会计与出纳谁来审核原始凭证 会计还是出纳审核原始凭证

为什么凭证过账前必须出纳审核

入账的凭证一定是真实有效的，但具体没有相应的法规来规定是由会计审核还是由出纳来审核原始凭证。所以这个原始凭证如果是由财务入账的那就由会计审核，如果是出纳入账的，那就应该由出纳来审核。

会计与出纳谁来审核原始凭证 会计还是出纳审核原始凭证

原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是怎样的，是会计先审核制作记账凭证、出纳根据记账凭证付款

首先是出纳根据收、付款的原始凭证收付款，然后再做记账凭证（也有单位是做收、付凭证），然后出纳会登记现金日记账，最后这部分凭证会到会计那里，会计只审核除现金以后的科目是否正确，当然出纳在做凭证时也可以先与会计沟通下再做凭证比较好些。

有些企业的记账凭证有两个编号，一个是出纳编制的，一个是会计编制的，你可以根据自己单位的情况来具体对待。

不知道，以上对你有帮助吗？

一般的原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是：

1出纳每天依据实际发生的原始凭证、填写记账凭证，记录每一笔现金或银行的收入和支出的明细，依时间顺序，将记账凭证上相关现金或银行的业务进行记录，每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致，银行存款余额与银行核对。

2会计根据出纳转过来的记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

原始凭证在申请报销或付款时都应经过财务主管的审批，出纳在付款后应整理并填写记账凭证。

只要保证原始凭证完整、正确、传递程序正确、使用原始凭证传递书面登记簿

我们这是出纳先编制记账凭证，编好序号，在登记簿上签字、会计共同签字，完成交接，也可以由会计先审核，签字交接。报销凭证要经会计审核签字并由单位负责人签字后才可以由出纳签字付钱

会计先审核制作记账凭证，由经办人，会计签字

出纳再根据凭证付款，记账

原始凭证——

1、会计先审核制作记账凭证，由经办人，会计、主管领导、审核等签字

2、出纳根据记账凭证付款

3、出纳登记现金日记账

出纳能否稽核原始凭证

对原始凭证进行审核，是确保会计数据质量的重要措施之一，也是会计机构、会计人员的重要职责。一般来说，原始凭证的审核主要是由会计人员或者会计主管人员来进行，但是对于一些与出纳工作有关的原始凭证的审核，可以由出纳处理。

会计与出纳谁来审核原始凭证

会计审核原始凭证。

原始凭证审核是按照规定对原始凭证进行的审查与核实。会计人员要对自制的或外来的原始凭证进行审核。通过审核原始凭证,检查执行国家的方针、政策、法规和制度的情况,加强资金管理,保证核算正确同违法乱纪现象作斗争,保护企业财产。

会计审核原始凭证。

报销审核票据应该会计审核还是出纳审核

会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的，会计审核是否符合报销范围，出纳审核金额是否正确。

看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。

费用报销单上报销人应保证所提供单据真实、合法、准确；出纳、审核、会计应检查填写规范完整，附件黏贴正确，金额计算准确。

企业出纳主要负责日常库存现金的管理，并且需要登记企业的现金日记账与银行存款日记账，这两本账在期末对账时要与会计的现金总账和银行存款总账相一致的。这是纯业务方面的事情。

扩展资料：

一、报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

二、报销单据的审核

1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

参考资料来源:百度百科-报销

谁有权限进行出纳签字和审核凭证。

会计有权限进行出纳签字和审核凭证。

出纳是没有审核权的。出纳基本上是最后一道手续了，一般是报销人员签字后会计审核单据签字后，具有权限的人员签字即可。

记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。