内控风险评估覆盖情况(内控风险评估工作方案)

小篇给大家谈谈内控风险评估覆盖情况，以及内控风险评估工作方案应用的知识点，希望对你所遇到的问题有所帮助。

内控风险评估覆盖情况(内控风险评估工作方案)

1、企业内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则制定。

2、对企业的所有业务重新树立，优化内部环境，搞好风险评估，加强控制活动，确保信息畅通，强化内部监督，促进企业实现发展战略。

3、1、完善制度建设、实施内部控制。

4、以《企业内部控制规范-基本规范》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件为依据，结合企业实际情况，全面梳理原有管理制度，在符合内部控制要求的前提下，着眼于管理创新、建立适合本企业的内部控制管理体系，明确相关部门人员的指责和权限，推行全面管理，提倡全员参与，建立彼此牵制、彼此连接、彼此制约的内控制度。

5、2、明确控制目标，优化内部控制环境。

6、内部控制制度重点是围绕会计核算和会计监督环节来设置的。

7、一般说来，健全的内部控制制度应能有效预防错误和舞弊的发生。

8、即使发生了，也容易及时发觉和纠正。

9、因此，在设计时必须明确控制目标，充分考虑各项内部控制制度是否符合内部控制基本原则，认真检查关键控制点是否进行了控制，所有的控制目标是否已达到。

10、控制环境是指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。

11、企业内部控制应当建立在共同的道德规范的基础上，强调沟通和感情的交流，消除管理者和被管理者之间的隔膜，强调每一个人的积极性，形成真正意义上的团队精神。

12、只有当企业凝聚起来一种文化氛围、企业价值观、企业精神、经营境界和广大员工所认同的道德规范和行为方式，才能为内部控制程序的执行创造良好的人文环境，也只有企业中的每一个员工目标明确，观念相同，内部控制才能更有效。

13、3、提高会计人员素质。

14、会计人员素质是加强内部控制的关键，企业要通过科学合理的聘用、培训、轮岗、考核、奖励、晋升、淘汰等办法，提高财会人员整体素质。

15、在聘用会计人员上，要制定严格的招聘程序，不仅要选择业务能力强的人，更要注意选择那些具有良好的道德观、价值观的人才。

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助。