境外投资暂行办法_境外投资管理办法2009

保险资金境外投资管理暂行办法

章总则条为了加强保险资金境外投资管理，防范风险，保障被保险人以及保险资金境外投资当事人合法权益，根据《中华保险法》、《中华外汇管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法所称保险资金境外投资当事人，是指委托人、受托人和托管人。

境外投资暂行办法_境外投资管理办法2009

本办法所称委托人，是指在中华境内依法设立的保险公司、保险集团公司、保险控股公司等保险机构。

本办法所称受托人，包括境内受托人和境外受托人。境内受托人是指在中华境内依法设立的保险资产管理公司，以及符合保险监督管理委员会（以下简称保监会）规定条件的境内其他专业投资管理机构。境外受托人是指在中华境外依法设立，符合保监会规定条件的专业投资管理机构。

本办法所称托管人，是指在中华境内依法设立，符合保监会规定条件的商业银行和其他金融机构。担任托管人的商业银行包括中资银行、中外合资银行、外商独资银行和外国银行分行。第三条本办法所称保险资金，是指委托人自有外汇资金、用币购买的外汇资金及上述资金境外投资形成的资产。第四条除保监会和外汇管理局（以下简称外汇局）另有规定以外，委托人从事保险资金境外投资，应当依照本办法规定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根据协议约定，分别负责保险资金的境外投资运作和托管监督。第五条受托投资、托管的保险资金与属于受托人、托管人所有的财产相区别，不得归入受托人、托管人固有财产及其管理的其他财产。

除因保险资金境外投资活动产生债务等法定情形以外，不得对受托投资、托管的保险资金强制执行。第六条委托人应当遵循安全性、流动性、收益性和资产负债匹配原则，审慎做出投资决策，承担投资风险。

受托人、托管人以及为保险资金境外投资提供服务的其他自然人、法人或者组织，应当按照协议约定，恪尽职守，严格履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第七条保险资金境外投资当事人应当遵守境内有关法律、行政法规以及本办法规定，遵守境外的相关法律和规定。第八条保监会负责制定保险资金境外投资管理政策，并依法对保险资金境外投资活动进行监督管理。

外汇局依法对与保险资金境外投资有关的付汇额度、汇兑等外汇事项实施管理。第二章资格条件第九条委托人从事保险资金境外投资，应当具备下列条件：

（一）建立健全的法人治理结构和完善的资产管理体制，内部管理制度和风险控制制度符合《保险资金运用风险控制指引（试行）》的规定；

（二）具有较强的投资管理能力、风险评估能力和投资绩效考核能力；

（三）有明确的资产配置政策和策略，实行严格的资产负债匹配管理；

（四）投资管理团队运作行为规范，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上；

（五）财务稳健，资信良好，偿付能力充足率和风险监控指标符合保监会有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；

（六）具有经营外汇业务许可证；

（七）保监会规定的其他条件。第十条境内受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件：

（一）具有从事保险资产管理业务的相关资格；

（二）建立健全的法人治理结构和有效的内部管理制度；

（三）建立严密的风险控制机制，具有良好的境外投资风险管理能力、安全高效的交易管理系统和财务管理系统；

（四）具有经验丰富的管理团队，擅长境外投资和保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上；

（五）实收资本和净资产均不低于1亿元币或者等值的自由兑换货币，资本规模和受托管理的资产规模符合保监会规定；

（六）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合保监会的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；

（七）保监会规定的其他条件。第十一条境外受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件：

（一）具有独立法人资格，依照所在或者地区的法律，具有从事资产管理业务的相关资格；

（二）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度；

（三）建立严密的风险控制机制、安全高效的交易管理系统和财务管理系统，具备全面的风险管理能力；

（四）具有经验丰富的管理团队，擅长保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员且平均专业投资经验在10年以上；

（五）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合所在或者地区法律和监管机构的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；

（六）有符合保监会规定的资本规模和资产管理规模；

（七）购买与资产管理规模相适应的有关责任保险；

（八）所在或者地区的金融监管制度完善，金融监管机构与金融监管机构已经签订监管合作文件，并保持有效的监管合作关系；

（九）保监会规定的其他条件。

企业境外投资手续

发改委

向发改委申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改委核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

商务部

商务部门核准或者备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书两年在境外开展投资。

外汇管理局备案

银行放外汇，外管局监管，投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核之后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

企业境外投资监督管理暂行办法

条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称企业）境外投资监督管理，促进企业开展化经营，和规范企业境外投资活动，根据《中华企业国有资产法》、《中华公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法所称境外投资，是指企业及其各级独资、控股子企业（以下简称各级子企业）在我国境外以及特别行政区、澳门特别行政区和地区的固定资产投资、股权投资等投资行为。第三条国资委依法对企业境外投资进行监督管理，督促企业建立健全境外投资管理制度，企业防范境外投资风险，指导企业之间加强境外投资合作，避免恶性竞争。第四条企业应当根据企业化经营战略需要制定境外投资规划，建立健全企业境外投资管理制度，提高决策质量和风险防范水平，组织开展定期审计，加强境外投资管理机构和人才队伍建设，加强对各级子企业境外投资活动的监督和指导。

企业各级子企业应当依法建立健全境外投资管理制度，严格遵守企业境外投资管理规定，加强境外投资决策和实施的管理。第五条境外投资应当遵循以下原则：

（一）符合国民经济和发展规划和境外投资产业政策；

（二）符合国有经济布局和结构调整方向；

（三）符合企业发展战略和化经营战略，突出主业，有利于提高企业的竞争力；

（四）投资规模与企业资产经营规模、资产负债水平、实际筹资能力和财务承受能力相适应；

（五）遵守投资所在国（地区）法律和政策，尊重当地习俗。第六条企业境外投资管理制度应当报国资委备案。境外投资管理制度应当包括下列主要内容：

（一）境外投资指导方针和原则；

（二）境外投资管理机构及其职责；

（三）境外投资决策程序和管理流程；

（四）境外投资风险管理制度；

（五）境外投资评价、考核、审计及责任追究制度；

（六）对所属企业境外投资的监督管理制度。第七条企业应当根据境外投资规划编制年度境外投资，并按照有关要求按时报送国资委。

年度境外投资应当包括下列主要内容：

（一）境外投资总规模、资金来源与构成；

（二）重点投资项目基本情况（包括项目背景、项目内容、股权结构、投资地点、投资额、融资方案、实施年限、风险分析及投资效益等）。

重点投资项目是指企业按照内部境外投资管理制度规定，由其投资决策机构研究决定的企业及其各级子企业投资的项目。第八条列入企业年度境外投资的主业重点投资项目，国资委实行备案。对境外投资项目有异议的，国资委应当及时向企业出具书面意见。第九条未列入企业年度境外投资，需要追加的主业重点投资项目，企业应在履行企业内部投资决策程序后报送国资委备案，对项目有异议的，国资委应当在20个工作日内向企业出具书面意见。第十条企业原则上不得在境外从事非主业投资。有特殊原因确需投资的，应当经国资委核准。企业应向国资委报送下列核准材料：

（一）申请核准非主业投资的请示；

（二）企业对非主业投资项目的有关决策文件；

（三）非主业投资项目可行性研究报告、尽职调查等相关文件；

（四）非主业投资项目风险评估、风险控制和风险防范报告；

（五）其他必要材料。

国资委依据相关法律、法规和国有资产监管规定，主要从非主业投资项目实施的必要性、对企业发展战略和主业发展的影响程度、企业投资承受能力和风险控制能力等方面予以审核，在20个工作日内出具书面意见。第十一条在重点投资项目实施过程中，出现项目内容发生实质改变、投资额重大调整和投资对象股权结构重大变化等重要情况时，企业应当及时报告国资委。第十二条根据境外投资管理有关规定，需要由国务院或国务院有关部门决定、批（核）准的境外投资项目，企业应当将有关报批文件同时抄送国资委。第十三条企业应严格执行内部决策程序，做好项目可行性研究、尽职调查，发挥境内外中介机构和财务、法律等专业顾问的作用，提高境外投资决策质量。