增值税处罚条例 增值税相关法律法规处罚

增值税不交会什么处罚

对于我国的增值税，如果没有根据相关规定按时缴纳的时候，可以根据所欠的税款来计算滞纳金，那么对于我国的企业增值税具体应该如何进行处理?接下来我为大家整理关于增值税不交会什么处罚问题的解答，带着问题我们一起往下看。

增值税处罚条例 增值税相关法律法规处罚

一、增值税不交会什么处罚

没有按时交增值税不会产生罚金而是会产生罚款，企业增值税漏交的处罚情况是:

1、违反纳税申报规定的法律责任依据《中华税收征收管理法》:

(一)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款;

(二)一般纳税人不按规定申报并核算进项税额、销项税额和应纳税额的，除按前款规定处罚外，在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用使用权，其应纳增值税，一律按销售额和规定的税计算征税。

2、缴纳增值税的纳税人，以一个月为一期纳税的，于期满后十五日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十五日内申报并结算上月应纳税款。

二、罚金和罚款的区别有哪些

罚金是判处犯罪人或犯罪单位向缴纳一定数额金钱的刑罚方法。罚款有两种:一种是在民事、行政诉讼中责令妨害诉讼的人或单位缴纳一定数额金钱的强制措施(简称司法罚款);另一种是行政机关决定对违反行政法规的人或单位向缴纳一定数额金钱的处罚方式(简称行政罚款)。罚金和罚款都是有关机关责令特定人员在一定期限内向缴纳一定数额的金钱，但是，罚金和罚款有下列明显的区别:

1、性质不同:罚金是我国《刑法》规定的一种附加刑，既可以附加于主刑适用，也可以独立适用;罚金作为一种财产刑，以剥夺犯罪人或犯罪单位的金钱为内容，是剥夺犯罪人或犯罪单位财产权利的严厉的法律方法。司法罚款是对妨害民事、行政诉讼行为采取的强制措施，目的是妨害诉讼的行为，防止妨害诉讼行为的再次发生。行政罚款是行政机关对违反行政法律规范行为的处罚方式，是行政机关剥夺行政相对人部分财产权利的具体行政行为。

2、作出决定的机关不同:罚金由在《刑事判决书》中作出判决;司法罚款由作出《决定书》;行政罚款由主管行政机关、法律法规授权的组织或者受行政机关委托的组织依法实施，作出《行政处罚决定书》。

3、法律依据不同:判处罚金的法律依据是《刑法》和《刑事诉讼法》。作出罚款决定的法律依据是《民事诉讼法》和《行政诉讼法》。行政机关作出罚款决定的法律依据是有关行政法律规范和《行政处罚法》。

三、应该如何计算土地增值税

计算土地增值税的公式为:应纳土地增值税=增值额×税率。

1、公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算增值额的扣除项目:

(1)取得土地使用权所支付的金额;

(2)开发土地的成本、费用;

(3)新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格;

(4)与转让房地产有关的税金;

(5)财政部规定的其他扣除项目。

2、土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。

增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。上面所列四级超率累进税率，每级“增值额未超过扣除项目金额”的比例，均包括本比例数。

纳税人计算土地增值税时，也可用下列简便算法:计算土地增值税税额，可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下:

(一)增值额未超过扣除项目金额50%土地增值税税额=增值额×30%;

(二)增值额超过扣除项目金额50%，未超过的土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%;

(三)增值额超过扣除项目金额，未超过200%的土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%;

(四)增值额超过扣除项目金额200%土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%公式中的5%，15%，35%为速算扣除系数。

以上便是我为大家整理关于增值税不交会什么处罚问题的详细解答，对于我国的土地增值税在进行计算过程当中，一定要了解它的计算公式不同税额，它的金额也是有一定区别。

增值税违法处罚规定

法律主观：

对于企业来说，缴纳 增值税 是必须要做的事情，不能过因此而 偷税漏税 。一旦 偷税 漏税被查处，肯定是会受到相应的处罚。那么，增值税偷税漏税的后果是什么呢?下面 网 小编来为你解答，希望对你有所帮助。 增值税偷税漏税如何处罚? 《 行政处罚法 》第二十九条第二款规定：“前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算;违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。”据此， 行政处罚 时效的起始时间有两种计算方法。 第一种：在一般情况下，从违法行为发生之日起计算。违法行为发生之日，一般理解为违法行为成立之日，根据违法行为成立的标准而定。 第二种：违法行为具有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。所谓违法行为具有连续状态，是指行为人基于同一违法目的，连续多次实施性质相同的违法行为，而且触犯同一法条的情况。违法行为具有继续状态，是指违法行为及其造成的不法状态处于不间断持续的状态。 《中华增值税暂行条例》属于实体法，它只规定增值税 纳税 人、征税对象、计税依据、适用税率、纳税义务发生时间、纳税期限等实体内容。而《中华共和 国税 收征收管理法》才规定程序内容，属于程序法。 因此，根据《中华税收征收管理法》第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记账凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。 对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 税法前款就是对偷税的定性，现行税法没有对漏税定性。后款就是对偷税的处罚尺。 以上是对偷税行为的定性，对于偷税罪的定性，根据中华 刑法 》第二百一条纳税人采伪、变造、隐匿、擅自销毁帐簿记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经务机通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，缴或者少缴纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有刑或者 拘役 ，并处偷税数额倍以上五倍以下金;偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下 ，并处偷税数额一倍以上五倍以下 罚金 。 以上便是小编为大家整理的相关知识，相信大家通过以上知识都已经对此有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆网进行 律师在线 咨询。

企业两年未申报增值税处罚多少钱一个月？

根据《中华增值税暂行条例》第五十七条规定，如果企业未按规定申报增值税，主管税务机关应当处以100元以上500元以下的罚款。如果未按规定申报、缴纳增值税款超过10万元，主管税务机关可以处以5000元以上20000元以下的罚款。

如果企业2年未申报增值税，则主管税务机关可以处以较高罚款。一般而言，如果企业未按规定申报增值税，其未申报增值税款超过10万元的，主管税务机关可以处以每月20000元以下的罚款。如果企业未按规定申报增值税款，但未超过10万元，则主管税务机关可以处以每月500元以下的罚款。

因此，企业2年未申报增值税，可能会被处以每月20000元以下的罚款，或每月500元以下的罚款。同时，企业还应当依法支付相应的增值税。

虚开增值税普通的处罚

法律分析：虚开增值税普通的处罚如下：税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。虚开增值税普通是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税普通的行为。

法律依据：《中华办法》第三十七条 违反本办法第二十二条第二款的规定虚开的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

非法的，依照前款规定处罚。