企业所得税清算流程_企业所得税清算流程包括

2022年企业所得税汇算清缴流程

2022企业所得税汇算清缴时间期限为每月或者每季度期满后15日内申报,企业所得税汇算清缴流程是登录电子申报体系,按照规定填写企业信息,确定信息无误之后申报。

企业所得税清算流程_企业所得税清算流程包括

2022企业所得税汇算清缴时间期限为每月或者每季度期满后15日内申报,企业所得税汇算清缴流程是登录电子申报体系,按照规定填写企业信息,确定信息无误之后申报。

一、2022企业所得税汇算清缴时间期限

温馨提醒您,2022企业所得税汇算清缴时间期限:企业应当每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种的申报纳税期限,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

二、2022企业所得税汇算清缴流程

2022企业所得税汇算清缴流程:

1.登录电子申报体系,翻开年度所得税的报表,按要求填写封面,首要信息,并对所得税汇算的目录附表进行勾选。

2.进入主表之后,按主表上的明细附表填写与企业相关的一些报表,如收入表、本钱表、期间费用、折旧报表等。在填写过程中,会主动成生期间费用的调整报表,这些报表中,要点反映公司的一些费用本钱的调整。

3.填写完相关附表之后,主动校验主表内容,并对主表的应交税所得额进行审阅,审阅无误后,就可以按体系的要求做申报缴交税款。

三、企业所得税税率是多少

1.企业所得税税率25%

2.符合条件的小型微利企业(应纳税所得额减按50%)20%

3.需要重点扶持的高新技术企业15%

4.技术先进型服务企业(服务外包城市)15%

5.线宽小于微米的集成电路生产企业15%

6.投资额超过80亿元的集成电路生产企业15%

7.设在西部地区的鼓励类产业企业15%

8.广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业15%

9.规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业10%

企业所得税汇算清缴的步骤是什么

企业所得税汇算清缴实质就是对前期预缴的企业所得税进行统一的汇算的一个过程。

1、登录电子申报系统，打开年度所得税的报表，按要求填写封面，主要信息，并对所得税汇算的目录附表进行勾选。

2、进入主表之后，按主表上的明细附表填写与企业相关的一些报表，如收入表、成本表、期间费用、折旧报表等。在填写过程中，会自动成生期间费用的调整报表，这些报表中，重点反映公司的一些费用成本的调整。把会计费用成本调整成税务上认可的成本和费用。

3、填写完相关附表之后，自动校验主表内容，并对主表的应纳税所得额进行审核，审核无误后，就可以按系统的要求进行申报缴纳税款。

企业所得税年报汇算清缴流程？

汇算清缴操作流程如下：

一、填写纳税申报表并附送相关材料

汇算清缴步骤

二、税务机关受理申请，并审核所报送材料

三、主动纠正申报错误

个人汇缴情况

四、结清税款

五、办理延期缴纳税款申请

企业所得税汇算清缴的流程

关于企业所得税汇算清缴的问题，小编在之前的文章也有粗略提到过，那么企业要如何对公司企业所得税进行汇算清缴呢，以下是深空网为大家整理的具体操作流程，一起来看看吧。

企业所得税汇算清缴填报流程及事项如下：

1、首先电脑安装企业所得税汇算清缴客户端-双击安装程序-勾选我接受-填好公司名字-选择路径安装完成，双击桌面上的汇算清缴客户端快捷方式开始进入填报界面：

2、点击左上角的“新增修改”，填写纳税人基本信息后保存。

注意：纳税人代码和纳税人识别码是有区别的。纳税人识别码是税号;纳税人代码是在报税软件里面进行查询的。

查询方法：进入报税软件,点上面的“账户”，选“当前账户属性”，选“核定--登记”，在其下拉菜单里有纳税人基本信息，可以看到该公司的纳税人代码。

3、??点击企业所得税年度申报表新建。税收征收方式一般是查账征收，不过具体根据公司的真是征收方式来填写，填写填表人名字。

申报类型：正常申报;

汇总纳税企业：如果企业没有总分机构，则填“否”，反之，填“是”

注册资本、所属行业、从业人数、资产总额按照企业的实际情况如实填写

下面几项大部分是选“否”，从事非限制和禁止行业一定选“是”

会计准则：小企业会计准则/企业会计准则/现行企业会计标准等

记账本位币：币(一般情况)

会计政策和估计是否发生变化：否

固定资产折旧方法：年限平均法/工作量法/双倍余额递减法/年数总和法

存货的·计价方法：先进先出法/月末一次加权平均法/移动加权平均法/个别计价法

坏账损失核算方法：直接核销法/备抵法

所得税计税方法：应付税款法/纳税影响会计法/资产负债表债务法

大部分企业都是按照以上方式填写的，之后点击下一步，开始填报。

4、申报信息里包含两部分(以查账征收为例)：查账征收申报表和财务报表。财务报表填写比较简单，先来填财务报表。

a.资产负债表直接按XX年12月的报表填;

b.利润表和现金流量表本年累计数按XX年12月报表的本年累计金额，上年金额按(XX-1)年12月报表的本年累计金额;

c.接下来就是应交增值税明细表(适用于增值税一般纳税人)的填写：

然后填写“职工薪酬纳税调整明细表”，其中账载金额就是你做的账上的金额;税收金额就是可以税前扣除的金额;各类基本保障性缴款就是指“五险”。

“固定资产加速折旧、扣除明细表”这个表就如实填写就行了。“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”是自动生成数据的。“纳税调整项目明细表”如果没有需要调整的就把账载金额和税收金额填一样的，但是如果你做了业务招待费或者广告费就一定要调增了。

“企业所得税弥补亏损表明细”表从下往上填;“减免所得税优惠明细表”减免税项目选择与企业相符的，大部分都符合小微企业。填完这几张表后再回看“企业所得税年度纳税申报表”把未填写的补上，这时可以看到调整后实际应纳税所得额，把你这一年总共交的所得税填到本年累计实际已预缴的所得税额。

企业所得税汇算清缴注意事项

小企业系统会自动减免所得税额，若调整后仍需要缴税，则可以看到“减免所得税优惠明细表”第一行中自动生成了减免额。“中华企业所得税年度纳税申报表”第33行本年应补(退)所得税额正数则是应该补缴的税款，负数则是需要办理退税的。

企业年度汇算清缴的流程

一共为期四个月的年度汇算清缴已经开始了，企业可以采用自己办理或者代办的方式开始进行清缴办理，那么，具体的流程是怎么样的呢？

2022年企业年度汇算清缴的流程

1、企业账目审核

将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致;

2、编制审核底稿

针对企业年度纳税申报表主表中的“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿;

3、鉴定报告

将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，如果是鉴证报告，它的报告意见类型为：无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。

2022年企业所得税汇算清缴时间的截止时间

企业应该于2022年5月31日前进行2021年度企业所得税年度纳税申报，并结清应缴应退企业所得税税款。纳税人发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内向主管税务机关办理企业所得税汇算清缴，结算应缴应退企业所得税。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款。