报销差旅费退回现金 报销差旅费退回现金记账凭证

报销差旅费退回现金的会计分录怎么做？

员工出差等情况经常需要报销差旅费，报销差旅费退回现金时，一般计入其他应收款等科目进行核算，相关的会计分录应如何编制？

报销差旅费退回现金 报销差旅费退回现金记账凭证

报销差旅费退回现金会计分录

1、出差前预借差旅费时：

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

2、出差后报销差旅费时：

借：销售费用/管理费用（实际发生的差旅费）

贷：其他应收款（出差前预借的款项）

库存现金/银行存款

其他应收款是什么？

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款、应收的出租包装物租金等等。

其主要内容包括应收的各类赔偿金和罚款，如因企业财产意外损失向相关保险公司收取的赔偿金、应收的出租包装物租金等等。该科目借方增加额表示资产增加，贷方增加额表示资产减少。

“某人报销差旅费200元，退回现金100元。”怎样做会计分录？

1.预支差旅费

借：其他应收款300

贷：现金 300

2.报销差旅费

借：管理费用-差旅费200

现金 100

贷：其他应收款 300

报销差旅费退回现金会计分录怎么做

借：管理费用-差旅费，

应交税费-应交增值税（进项税），小规模没有进项税，

贷：其他应收款-某人，

有剩余现金归还，

借：库存现金

贷：其他应收款 -某人，

补款时，

借：其他应收款 -某人，

贷：库存现金等。

前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

若是国内旅客运输服务相应的航空运输电子客票行程单上列明的机票改签费，属于航空运输企业提供航空运输服务取得的全部价款和价外费用的范畴，可以计算抵扣进项税。

依据：财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)。

报销差旅费退回现金会计分录是什么?

报销差旅费退回现金会计分录

预借差旅费：

借：其他应收款

贷：库存现金

报销差旅费：

借：管理费用/销售费用

库存现金

贷：其他应收款

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

借：管理费用(销售费用）-差旅费

现金

贷：其他应收款

另，在出差前支付申请的差旅费借款的时候应该有如下分录

借：其他应收款

贷：现金

差旅费报销退回现金的会计分录：

借：库存现金

贷：管理费/销售费用/制造费用-差旅费

借差旅费，

借：其他应收款

贷：现金

出差回来报销，多退少补，

退款时，

借：管理费用（或相关科目）

贷：其他应收款

贷：现金

报销差旅费: 借:管理费用/销售费用 库存现金 贷:其他应收款

【摘要】

报销差旅费退回现金会计分录是什么?【提问】

借：销售、管理费用

贷：其他应收款 库存现金

借:现金（退回多余的金额）

管理费用-差旅费（实报金额）

贷:其他应收款（借支总金额）

某某报销差旅费1500元，余款退回现金请问怎样填写会计凭证？有何解释谢谢

有余款退回，那之前是有向公司借款，分录：

1、借款时

借：其他应收款——xxx

贷：库存现金

2、报销时

借：销售费用

库存现金

贷：其他应收款

其他应收款核算内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费。

备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；存出保证金（如租入包装物所支付的押金）；预付账款转入；其他各种应收、暂付款项。

扩展资料：

预付现金先可计入其他应收款：

备用金是企业预付给职工和企业内部有关单位作差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项，可先计入其他应收款科目。

定额预付制是备用金管理的一种常见形式，主要适用于经常使用备用金的单位和个人。

在定额预付制下，报销时由财会部门对各项原始凭证进行审核，根据核定的报销数付给现金，补足备用金定额。除收回备用金或备用金定额变动外，账面上的备用金将经常保持核定的备用金定额是定额预付制的主要核算特点。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

报销差旅费退回现金会计分录怎么写

差旅费报销退回现金会计分录

借：其他应收款-借款人名字

贷：库存现金

报销

1.要是有剩余的现金

借 管理费用-差旅费

库存现金

贷：其他应收款-借款人名字

2.要是预借的现金不足

借 管理费用-差旅费

贷：其他应收款-借款人名字

库存现金

差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录

借：管理费用（实际的差旅费）

库存现金（退回的钱）

贷：其他应收款（当初借出去的钱）

出差借钱时候分录：

借：其他应收款

贷：库存现金

扩展资料

其他应收款主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。

企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记其他应收款，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。这个会计分录怎么做？谢谢了啊

已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为：

借：库存现金（余额）

管理费用——差旅费1500

贷：其他应收款1500+余额

管理费用账户：

1、账户性质:费用类账户

2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。

3、账户结构：借方记增加，登记企业发生的各项管理费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额；期末结转后无余额。

4、明细账户：按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。

其他应收款账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。

3、账户结构：借方记增加，登记实际收到的其他应收款；贷方记减少，登记其他应收款的减少；期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

4、明细账户：按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。