个人养老金 个人所得税 个人养老金个人所得税政策

养老金缴纳个人所得税吗

养老金不需要缴纳个人所得税。一般来说，个人所得税包括： 1、退休人员退休后被返回工作岗位继续工作。此时，工资属于劳动收入，月薪超过5000元的，要缴纳个人所得税； 2、报酬收入，退休后仍在一些平台上写作，在这里获得报酬也是缴纳个人所得税； 3、炒股、理财、存款赚取的利息都需要纳税； 4、租房买房赚的钱要申报，然后缴纳个人所得税。养老金也称退休金、退休费，是一种主要的养老保险待遇。即有关文件规定：在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，是造福的需要，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

个人养老金 个人所得税 个人养老金个人所得税政策

个人养老金 个人所得税 个人养老金个人所得税政策

法律依据：《中华个人所得税法》 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级、国务院部委和军以上单位，以及外国组织、组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和发行的金融债券利息； （三）按照统一规定发给的补贴、津贴； （四）费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）的转业费、复员费、退役金； （七）按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； （九）参加的公约、签订的协议中规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国代表大会常务委员会备案。

养老金要交个人所得税吗?

退休人员领取的养老金是不需要交税的。因为养老金在免征个人所得税的范畴之内。并且除养老金外，个人的离休费、离休生活补助费、费、抚恤金、救济金等，也不需要缴个人所得税。退休人员养老金免征个人所得税,其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。 个人所得税是对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。退休工资一般是不需要交个人所得税的，按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

一、个人所得税征收条件：

1、以家庭为单位出售非住房需缴纳个人房转让所得税。

2、如果是家庭住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的2%退还。

3、如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳额的情况，个人所得税也必须征收额的20%。

个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。总体上看，个人养老金制度属于政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

个人养老金可在核算个人所得税时作为扣除项在税前扣除。目前常出现的扣除项目包括减除费用（6万元/年）、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除（子女教育、大病医疗、房贷房租等）。按照《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。

举例来说：假设个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按每年1.2万元的限额交个人养老金。那么，在未缴存个人养老金之前，其年度应缴纳的个税为：（30万-6万-6万）×20%-16920元=19080元；缴存后，应缴纳个税是（30万-6万-6万-1.2万）×20%-16920=16680元，年度内节税2400元。

以上举例的个人收入金额适用的是20%税率，由于我国个人所得税制采取的是七级超额累计税率，针对不同收入人群，具体节税金额不同。对于不同税率的人群，收入越高的人群使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。比如，应纳税所得额在96万元以上的人群，节税额度，年度内节省5400元。再比如，年收入在6万元至9.6万元间的人群，个人养老金无论是否缴存，都是适用3%的税率，在不考虑时间价值的前提下，税优政策不具备吸引力。而年收入6万元以下的人群本来就免征个人所得税，本可免税的这部分收入在缴存个人养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。

个人养老金可以抵个税吗？

不能。

《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确了以下几点：

1、自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

2、个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。

个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

上述规定的主要意思，就是：（1），据实扣除，但是全年累计可以扣除12000元。

（2），可以由扣缴义务人在实际缴纳个人养老金时预扣预缴。

（3），可以年终汇算清缴时一次性扣除。

（4），当年预扣预缴时，需要将个人养老金信息服务管理平台出具的扣除凭证交给扣缴义务人。扣缴义务人凭该扣除凭证进行扣除。

（5）在领取环节按照3%税率计算缴纳个人所得税。

个人养老金需要交税吗

1. 退休人员的养老金是不缴税的。2. 退休金不属于个人所得税的征收范围，不需要缴纳个人所得税。

法律依据：《中华个人所得税法》 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：

(一)省级、国务院部委和军以上单位，以及外国组织、组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

(二)国债和发行的金融债券利息;

(三)按照统一规定发给的补贴、津贴;

(四)费、抚恤金、救济金;

(五)保险赔款;

(六)的转业费、复员费、退役金;

(七)按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;

(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

(九)参加的公约、签订的协议中规定免税的所得;

(十)国务院规定的其他免税所得。