税务实训步骤及基本过程(税务实训实验报告)

智能财税基础实训内容及过程

智能财税基础实训内容及过程如下：

税务实训步骤及基本过程(税务实训实验报告)

1、资料准备齐全

（1）旧的公司章程；

（2）打一份新的公司章程；

（3）营业执照正副本（不能为复印件）；

（4）公章；

（5）各股东身份证；

（6）需要填写的资料。

2、资料填写完整，其资料包括：

（1）变更申请书；

（2）出资人情况表；

（3）该变更公司的董事、监事选举决议；

（4）该公司股权同意修改公司章程决议；

（5）该公司股权转让协议；

（6）公司董事、监事、经理情况表；

（7）该公司股权转让协议；

（8）该公司执行董事聘任经理决议；

（9）公司法定代表人登记表。

3、带上资料，拿到工商局，等待通知领取营业执照。

4、之后去地税局办理税务登记，到时需要带上的材料：变更后的章程或章程修正案、股权转让协议原件和复印件、投资者变更为法人股东的还应提供法人股东的税务登记证的复印件、税务登记证副本原件。

财税

财税是财务、税务的简称。财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业在生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征；后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。

税务是税收事务工作的简称。税务有广义和狭义之分，广义的税务是泛指以权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项工作，包括税收方针政策的研究、制定、宣传、贯彻、执行工作和税收法律制度的建立、调整、修订、改革、完善、宣传、解释、咨询、执行工作；狭义的税务一般是指税收的征收与管理工作。

智能财税基础实训内容及过程

智能财税基础实训平台由理票、记账和报税三大核心模块构成。

智能财税将大数据应用，AI 人工智能、云计算等技术充分运用到财税真实业务场景中，通过原始数据分布式采集，自动归纳整理票据数据、凭证，账簿自动生成、财税报表自动计算和批量生成纳税申报表，实现票据处理智能读取和纳税报 表的一键申报，实现了业财税一体化。

①基本功能可以实现：票据智能获取、数据自动采集、财务基础核算、账簿报表查询、资产管理、纳税申报及缴纳；

②其他功能可以实现：财务检查、财务分析、风险管控、税务基本筹划、经营成 果、经营过程等。

智能财税软件：

1、自动连续建账，查账高效便捷;

2、自带存货模块(进销存单据自动生成会计凭证，采购、销售、税金、往来、成本核算即时完成，一体化操作高效省心);

3、自动生成税务报表(一键取数、自动算税、生成税表)全税种一键批量申报，弹性报税;

4、多项税务风险点检测，风险问题智能预警;

操作模式及优势：

1、票据采集：自动采集、扫描、银行流水一键批量导入，自动生成凭证;

2、智能记账 自动生成凭证：、银行流水一键批量导入自动生成凭证; 智能存货核算：支持多种成本核算方式，自动结转成本，自动生成出入库单; 一键批量结账：支持一键结账，跨期反结账;

企业所得税纳税申报实训步骤

企业所得税纳税申报实训步骤如下：

1、增值税会计业务实训操作。逐笔审核经济业务的原始凭证，编制会计分录。根据原始凭证、记账凭证，登记“应交税费——应交增值税”二级明细账以及所属进项税额、销项税额、进项税额转出等明细账。汇总销项税额、进项税额，计算本期应缴纳的增值税额。根据相关原始凭证，填制增值税纳税申报表和附表；

2、消费税会计业务实训操作。根据经济业务涉税原始凭证进行账务处理，编制会计分录，登记“应交税费——应交增值税”明细账。编制消费税应纳税额汇总计算表，计算2013年9月份应纳消费税税额。填制有关纳税申报表格；

3、营业税会计业务实训操作计算服务业8月份应缴纳的营业税税额，并编制会计分录。计算娱乐业8月份应缴纳的营业税税额。并根据原始凭证和账簿资料填制各类营业税纳税申报表；

4、企业所得税会计业务实训操作。

《中华企业所得税法》

第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

增值税一般纳税人纳税申报实训内容

法律主观：

一般纳税人是要交增值税的，增值税是我国众多税的一种，是比较重要的，一般纳税人在申请增值税的时候，是有许多要注意的。

一、一般纳税人增值税申报流程

一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：

（1）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

（2）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

（3）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。

二、一般纳税人增值税申报需要报送的资料

使用管理新系统，需要提供金税盘或者报税盘。到办税服务厅进行增值税申报，需要携带纸质的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》1张主表、5张附表以及3张明细表《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》、《本期抵扣进项税额结构明细表》、《增值税减免税申报明细表》、《营改增税负分析测算明细表》，所有表格均需加盖公章。

三、一般纳税人增值税申报的注意事项

一般纳税人收入填报注意事项

（1）一般纳税人开具增值税专用（含税控机动车销售统一）的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用”当中。

（2）一般纳税人开具除增值税专用之外的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“开具其他”当中。

（3）一般纳税人取得的不开票收入，需如实进行申报，将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第5列至第6列“未开具收入”当中。

提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，增值税专票收入和税额都进行比对，如果上月开票税率有错，将导致一窗式比对不通过；普通收入小于当月开票收入的，一窗式比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务办税服务厅前台手工操作。

受政策影响，部分额开票业务、预付卡业务、销售车辆为试驾车、当期负数大于正数等业务，均会造成无法自行清卡，请纳税人一定先按系统要求填报申报表，网报成功后再拿正确的申报表及附表，税控设备、税务证件，办税人员身份证等资料到办税服务大厅修改申报及清卡。

增值税纳税申报实训步骤

增值税纳税申报实训步骤如下：

1、填制增值税的各种纳税申报表，先登记增值税纳税申报表，包括一般纳税人和小规模纳税人的增值税核算与申报，在计算时注意计算的步骤，进行增值税纳税申报表的各种附列资料；

2、填制消费税的申报表，并计算并填写销售数量，销售额应纳税额；

3、填制营业税的申报表，填写营业税纳税申报表，计算并填写，应税收入应税营业额等。

纳税申报是企业按照相关税法规定，向税务机关提交纳税事项书面报告的行为，是履行纳税义务、承担法律责任的主要依据。纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

办理纳税申报的流程有：

1、到主管税务机关办理纳税申报，如实填写纳税申报表；

2、提交纳税申报资料，包括财务会计报表及其说明材料，税控装置的电子报税资料等主管税务机关规定的必报资料。

【法律依据】

《中华税收征收管理法》

第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

纳税申报实训步骤是什么

法律主观：

纳税申报的流程如下：

1、向主管税务机关进行纳税申报；

2、提交纳税申报资料，包括财务会计报表及其说明材料，与纳税有关的合同、协议书及凭证，税控装置的电子报税资料等主管税务机关规定的必报资料。

法律客观：

《中华税收征收管理法》

第二十五条

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。