个税累进税率 个税累进税率表怎么计算

个人所得税税率是多少？

你好，个人所得税税率如下

个税累进税率 个税累进税率表怎么计算

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

【举例】

扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算

如果某人的工资收入为8000元，他应纳个人所得税为：(8000—5000)×3%—0=90(元)。

个人所得税税率表一(综合所得适用)按月换算后税率表

级数 全年应纳税所得额 换算全月应纳税额所得额 税率

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

个人所得税一般使用全额累进税率吗

我国的个人所得税所实施的是累进行税率;对于累进税率会随着课税的对象数额的增加而进行提高的税,对于不同的等级所存在的税额就会不一样,而且个税是由个人来收入的终金额来进行计算。

一、我国的个人所得税是累退税率还是累进税率?

我国的个人所得税是属于累进税率;

累进税是“累退税”的对称,税率随课税对象数额的增加而提高的税。即按照课税对象数额的大小,规定不同等级的税率。课税对象数额越大,税率越高;课税对象数额越小,税率越低。累进税纳税人的负担程度和负税能力成正比,具有公平负担的优点。从其负效应来看,累进程度太大,又会导致奖懒罚勤,不利于鼓励人们工作。

累进税可分为两种

1、全额(率)累进税:将课税对象的全部数额都按一个相应等级的税率计征;

2、超额(率)累进税:将课税对象按数额(比率)大小分为若干等级部分,每个等级部分分别按其相应的税率计征。

二、个人所得税退税申请条件有哪些?

1、办理条件:纳税人因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。

2、所需材料:

(1)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人)。

(2)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。

(3)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。

(4)退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额。

(5)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。

(6)因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

综合上面所说的,个人所得税就是因个人的收入达到了纳税的标准所要支付的税费,对于此税的计征都是会按照累进税率的方式来进行处理,从而会随着数额的大小来进行变化,如果税费有所多少那么就可以申请退税,但如果有少缴的话那么是会补缴的。

个税累进税率表怎么计算

法律主观：

级数所得额级距税率速算扣除数 1所得额在1000元以下（合1000元）50 2所得额在1000一2000元部分1050 3所得额在20003000元部分15150 4所得额在3000一4000元部分20300 5所得额在4000一5000元部分25500 采用超累税率的税额可依照超累税率的定义计算如计算所得额为2500元的应纳税额。 ①1000元适用税率5： 税额1000元×550元 ②1000～2000元部分适用税率10 税额(2000-1000)×10100元 ③2000-3000元部分适用税率15，2500元处于本级： 税额(2500-2000)×1575元 应纳税额50元100元75元225元 但依照定义计算的方法过于复杂，特别是征税对象数额越大时，适用税率越多，计算越复杂，给实际作带来困难。 因此，在实际中，采用速算扣除数法。 应纳税额用全额累进方法计算的税额-速算扣除数 公式中全方法计算时采用的税率即是征税对象全额在超累税率表所处等级的税率。 这种计算方法的出发点，是全额累进税率的计算方法简单。按全额累进方法计算的税额，比超额累进方法计算的税额要多一定的数额，这个多征的数是常数，就是速算扣除数。

法律客观：

《土地增值税暂行条例》第七条

个税累进税率2022

我国个税采用的是综合所得适用七级超额累进税率,税率为3-45%,根据工资收入情况,达到起征点是要进行收税的。我为大家整理了个税税率表2022年完整版,个税税率表速算扣除数,以及个税怎么算案例讲解。

个税税率表2022年完整版

参照版《中华个人所得税法》,个税税率表2022年完整版整理如下:

2022年个税税率表一(综合所得适用)

注1:本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定,居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2:非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,依照本表按月换算后计算应纳税额。

注3:符合条件的股权激励;解除劳动关系取得一次性补偿收入超过当地上年职工平均工资3倍数额的部分;提前退休取得一次性补贴收入适用

2022年个税税率表二(经营所得适用) 注:本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

2022年个税税率表三(按月换算) 适用于非居民个人工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得;以及居民个人单独计算的全年一次性资金;按月和按季领取、非特殊原因一次性领取的企业年金和职业年金;个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入;单位低价向职工售房。

个税税率表速算扣除数

1、年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0

2、超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520

3、超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920

4、超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920

5、超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920

6、超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920

7、超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920 个税怎么算

根据预扣预缴法,个税的计算公式如下:

累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项加扣除

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额

案例

老王是在一线城市租房的“打工人”,每月收入 15000 元,全额缴纳社保公积金,那么他的

全年税前工资 15000 12 = 180000 元

全年社保缴纳 1560 12 = 18720 元

养老保险 15000 8% = 1200

医保 15000 2% = 300

失业 15000 0.4% = 60

全年缴纳公积金 15000 12% 12 = 21600 元

全年免税额 5000 12 = 60000 元

全年专项加扣除 1500 12 = 18000 元

【应纳税收入】

(180000 - 18720 - 21600 - 60000 - 18000) = 61680 元

适用税率为 10%,相应的速算扣除数为 2520 元。

【应纳个税税额】

61680 10% - 2520 = 3648 元。

【到手收入】

180000 - 18720 - 21600 - 3648 = 136032 元

这是老王全年扣除了所有支出和个税的收入。当然,这不包括公积金账户的 21600 2 = 43200 元以及社保账户的钱。

个税累进税率表怎么计算

个人所得税是我们接触的比较多的一个税务,对于个人所得税来说,个人所得税的税率是关系到个人所得税的缴纳的,对于个人所得税的税率来说,他需要根据相关的一个计算公式来进行个人所得税的计算。

一、个人所得税税率怎么算下列各项个人所得,应缴纳个人所得税:1、工资、薪金所得:适用超额累进税率,税率为5%至45%；个体工商户的生产、经营所得:适用5%至35%的超额累进税率；2、对企事业单位的承包经营、承租经营所得:适用5%至35%的超额累进税率；劳务报酬所得:适用比例税率,税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。稿酬所得:适用比例税率,税率为20%,并按应纳税额减征30%。3、对个人转让住房,不能够提供购房原值或合理费用的合法有效凭证,致使不能够准确计算应缴纳所得额的,采取核定征收方式征收个人所得税,核定征收率仍为1%。对个人转让住房,能够提供购房原值或合理费用的合法有效凭证的,按其售房收入减去购房原值和合理费用后的余额为应纳税所得额按20%征个人所得税。

二、个人所得税是什么个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于境内的所得,缴纳个人所得税。个人所得税是对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较重,对经济亦有较大影响。1、2018年6月19日,个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议,这是个税法自1980年出台以来第七次大修。全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。依据决定草案,基本减除费用标准拟确定为每年6万元,即每月5000元,3％到45％的新税率级距不变。2、2020年4月1日,税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。

希望以上内容能对您有所帮助,如果您还有其它问题请咨询专业律师。

【法律依据】:《中华个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

《中华个人所得税法》

《中华个人所得税法》

第三条

个人所得税的税率:

（一）综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。