汇算清缴是哪个表 汇算清缴哪个表可以看出要缴税

小微企业汇算清缴填哪些表

一、正面回答

汇算清缴是哪个表 汇算清缴哪个表可以看出要缴税

1、《中华企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A00000)中的本经营情况为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;主要股东及分红情况为小型微利企业免填项目。

二、小微企业汇算清缴时应注意：

1.符合条件的小型微利企业在预缴申报企业所得税时，须向主管税务机关提供上一纳税年度符合小型微利企业条件的相关证明材料，不符合规定条件的，不得按照小型微利企业优惠政策预缴税款。

2.纳税年度终了后，主管税务机关应核实企业纳税年度是否符合上述小型微利企业规定条件。不符合规定条件、已经按照小型微利企业条件减免企业所得税预缴的，在年度汇算清缴时要按照规定补缴企业所得税。

3.《税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知》明确，非居民企业不适用小型微利企业税收优惠政策；《财政部、税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》规定，小型微利企业适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照《企业所得税核定征收办法》缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。

4.上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税，即分支机构在本年度各期的预缴申报中，作零申报处理。

三、《中华企业所得税法实施条例》第九十二条企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;（二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

企业汇算清缴需要填哪些报表

一、正面回答

1、收入明细表；

2、成本费用明细表；

3、纳税调整项目明细表；

4、企业所得税弥补亏损明细表；

5、税收优惠明细表；

6、境外所得税抵免计算明细表；

7、以公允价值计量资产纳税调整表；

8、广告费业务宣传费跨年度纳税调整表；

9、资产折旧、摊销纳税调整明细表；

10、资产减值准备项目调整明细表；

11、附表十一长期股权投资所得明细表。

二、分析详情

除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照统一会计制度规定发生成本支出情况。纳税人应根据统一会计制度的规定，填报主营业务成本其他业务成本和营业外支出。金融企业包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

三、企业汇算清缴包括哪些内容

汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度月的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致。

企业所得税汇算清缴时需要填写的表

企业每年度终了都需要进行企业所得税汇算清缴，除核定征收率的企业以外，那么企业所得税汇算清缴需要填写哪些表呢？大家都知道企业所得税汇算清缴需要填写各类表格，接下来就由深空网为来大家讲解关于汇算清缴的具体内容吧。

企业所得税汇算清缴时需要填写的表

主表中华企业所得税年度纳税申报表(A类)

附表一(1)收入明细表

附表二(1)成本费用明细表

附表三纳税调整项目明细表

附表四企业所得税弥补亏损明细表

附表五税收优惠明细表

附表六境外所得税抵免计算明细表

附表七以公允价值计量资产纳税调整表

附表八广告费业务宣传费跨年度纳税调整表

附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表

附表十资产减值准备项目调整明细表

附表十一长期股权投资所得(损失)明细表

纳税人除提供上述所得税申报及其附表外，并应当附送以下相关资料:

(1)财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料;

(2)与纳税有关的合同、协议书及凭证;

(3)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

(4)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

(5)纳税人发生的应由税务机关审批或备案事项的相关资料;

(6)主管税务机关要求报送的其他有关证件、资料。

专项设备汇算清缴填哪个表

企业所得税年度纳税申报表及其附表、财务报表。

汇算清缴是财会行业中对上年度企业所有的财税事项进行核算整理的过程,是每一个企业必须要做的一个财会事项。

纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

事业单位所得税汇算清缴填哪些表

核定表A（事业单位）、核定表B（企业）和税收收入支出表。事业单位是指为了公益目的，由机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的服务组织，所得税汇算清缴填核定表A（事业单位）、核定表B（企业）和税收收入支出表，若企业有进项税额应纳税所得额，还需要填写税负调整表。

上年度收到退回的企业所得税现在做汇算清缴在哪个表格里填？

企业所得税汇算清缴时，需要在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的“税款汇缴附表”中加以体现。 要求从去年度纳税人收到的税收退还的情况准确地填列于表中，包括金额和来源，以便及时准确确认。

拓展知识：有些情况下，企业得到的退税会超过某个月的应缴税金，那么可以在把多余的税款计入下一期的应缴税额中，若下一期还是退税，那么可以继续将多余的退税计入到下一期中，一直到税款退还被抵消为止。