银行存款日记账 银行存款日记账填写示例

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银行存款日记账 银行存款日记账填写示例

1、1、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。

2、2、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。

3、3、结账时，应当结出每个账户的期末余额。

4、需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。

5、4、需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。

6、全年累计发生额下面应当通栏划双红线。

7、5、年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。

8、年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

9、扩展资料：库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证（记录从银行提取现金的业务），逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出 现金日记账的账面余额，并将其库存现金实存数额相核对，做到账实相符。

10、库存现金日记账的登记方法如下：①日期栏：登记现金收、付业务发生的实际日期。

11、②凭证栏：登记收、付款凭证的种类和编号。

12、③摘要栏：登记经济业务简要说明。

13、④对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户名称。

14、⑤金额栏：登记收入或支出现金的金额。

15、收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额（日清）。

16、⑥借或贷：表明余额的方向。

17、借方余额写“借”字，贷方余额写“贷”字。

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助。