2023年个人所得税汇算清缴截止日期为2024年3月31日

2023个税汇算清缴截止时间

2023年个人所得税汇算清缴截止日期为次年3月31日，逾期将产生滞纳金。提前办理汇算清缴可以避免在截止日期前出现不必要的麻烦。

2023年个人所得税汇算清缴截止日期为2024年3月31日

根据税务总局发布的《个人所得税汇算清缴办法（试行）》规定，纳税人应当自每年1月1日起至次年3月31日，进行上一纳税年度的个人所得税汇算清缴。也就是说，2023年个人所得税汇算清缴截止日期为2024年3月31日。在进行汇算清缴时，纳税人需要根据实际情况填写并提交相应的汇算清缴申报表，包括年度综合所得汇算清缴申报表、工资、薪金所得年度申报表等。同时，如果有年度合并申报、跨地区调整、境外所得等情况，还需要另外填写相关的申报表。如果纳税人未按照规定时间进行汇算清缴，将会产生滞纳金。根据税法规定，滞纳金的计算标准为应纳税额×%×逾期天数，其中%的比例根据逾期天数的不同而有所不同。为避免在汇算清缴截止日期前出现不必要的麻烦，建议纳税人提前办理汇算清缴，以免错过后的申报时间。

汇算清缴和普通的个税申报有什么区别？个人所得税汇算清缴是指在纳税年度结束时，对该纳税年度内所有的应税收入进行核算，并按照法定税率计算纳税额，缴纳剩余的税款或者退还多余已预缴的税款的过程。与普通的个税申报相比，汇算清缴涉及到年度综合所得情况的统计、工资、薪金所得年度申报表等多种申报表格的填写，申报内容更加复杂，也需要更为仔细认真地核对。

2023年个人所得税汇算清缴截止日期为2024年3月31日，逾期将会产生滞纳金。纳税人应当提前进行汇算清缴，避免因疏忽导致申报不及时而产生的额外费用。同时，汇算清缴和普通的个税申报有所不同，需要更加仔细地填写和核对相关申报表格。

【法律依据】：

《中华个人所得税法 》第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的 次年三月一日至六月三十日内 办理汇算清缴。

个人所得税汇算清缴2023新政策

个人所得税汇算清缴新政策有。

1、无需办理汇算的情形：

（1）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

（2）汇算需补税金额不超过400元的；

（3）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；

（4）符合汇算退税条件但不申请退税的。

2、需办理汇算的情形：

（1）已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；

（2）取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的；

（3）因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。

个人所得税汇算清缴是指：

1、居民将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年终应纳的个人所得税；

2、在减除纳税年度已预缴的税款，计算应退或者应补的税额；

3、是属于向税务机关办理申办并进行税款结算的行为。

综上所述，一般按纳税人本季度的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。

【法律依据】：

《中华个人所得税法》第十四条

纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

2023企业所得税汇算清缴时间

一、汇算清缴的时间是什么时候

1、汇算清缴是每年的1月1号到5月31号。汇算清缴时间是在纳税年度终结后的5个月之内，例如，2013年的企业所得税的汇算清缴时间是在2014年的1月1号到5月31号。通常内资企业需要在当月或者是季度终结后的15天之内，向税务机关提交申报材料的。

2、法律依据：《中华企业所得税法》 第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

二、企业所得税汇算清缴过程中应该准备哪些材料

企业所得税汇算清缴要准备的资料包括：

1、营业执照副本、国地税税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证外企适用复印件加盖章；

2、本年度资产负债表、利润表、现金流量表加盖章；

3、上年度审计报告、上年度所得税汇算清缴鉴证报告；

4、地税综合申报表、增值税纳税申报表复印件加盖章；

5、元月份各税电子回单加盖章；

6、企业所得税季度预缴纳税申报表复印件加盖章；

7、总账、明细账包括费用明细账、记账凭证；

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表加盖章；

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表加盖章；

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

2023年个税汇算清缴方法

2023年个税汇算清缴方法主要是以往年度所得为基础，计算税款额再进行补缴或退税。纳税人可以通过网上申报或到税务机关办理。

个人所得税汇算清缴是指纳税人在一定时期内所得收入及相关税款已经按照规定进行预缴或代扣代缴，但实际应纳税额与已缴纳税额存在额的情况下，需要进行的结算。从2023年开始，个税汇算清缴也将采取新的方式。具体而言：1. 以往年度所得为基础计算税款额根据新的个税法，以往年度的收入和相关税款将成为个税汇算清缴的基础，通过计算税款额，进行补缴或退税。2. 纳税人可通过网上申报或到税务机关办理为方便纳税人进行汇算清缴，税务部门也将提供更多便民举措。例如，纳税人可以通过互联网税务局网上申报系统进行在线申报；同时，纳税人还可以到各地税务机关办理。3. 需要注意税务部门的时限要求需要注意的是，个人所得税汇算清缴也有相关的时限要求。纳税人应该在规定时间内完成申报和缴纳税款，否则将面临相应的罚款和处罚。

如何进行个税汇算清缴的预处理？为了更好地进行个税汇算清缴，纳税人可以提前对自己的所得情况进行预处理。具体而言，可以通过互联网税务局或到税务机关咨询相关工作人员，以及使用相关工具和软件对自己的收入等进行测算和核对。

2023年个税汇算清缴的方式主要是以往年度所得为基础，计算税款额再进行补缴或退税。纳税人可以通过网上申报或到税务机关办理。同时，需要注意税务部门的时限要求，提前对自己的所得情况进行预处理也很重要。以上政策的实施，将对纳税人和税务机关的工作提出更高的要求。

【法律依据】：

《中华个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2023年度个税汇算清缴需要了解什么?

当前，2023年度个税汇算清缴已开始，符合条件的纳税人应该按要求及时完成这一业务办理。那么，关于2023年度个税汇算清缴需要了解哪些事项呢？下面本文来带您对此进行具体把握！

2023年度个税汇算清缴须知

1、办理时间

个人所得税综合所得汇算清缴的办理时间是3月1日至6月30日，与往年略微不同的是，今年汇缴的预约期限进一步延长，想在3月1日-20号办理的话，需要提前在“个人所得税APP”上进行预约。而自3月21号开始，办理汇算清缴就不用预约了，随时点开就可以办理！

2、办理人员

根据政策规定，需要办理个税汇算清缴的主要包括以下三类人员：

（1）平时预缴交多了，想退税的

2022年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

（2）年度超12万且补税大于400的

2022年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

（3）取得综合所得时，支付方没有预扣预缴个人所得税的

因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，应当依法据实办理年度汇算。

3、哪些情况会多缴税？

一般来说，会多缴税的情形主要有以下这些：

（1）2022年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；

（2）2022年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；

（3）因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险、个人养老金等扣除不充分的；

（4）没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算税前扣除的；

（5）纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；

（6）预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；

（7）有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的；

（8）有符合条件的个人养老金扣除，但预缴税款时未办理扣除的。

4、哪些情况会少缴税？

少缴税需要补税的情形主要有以下两种：

（1）在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用（5000元/月）；

（2）除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率。

5、办理方式

当前，办理个税汇算清缴一般有三种方式，分别为：自己办、单位办和委托办。

以上是对2023年度个税汇算清缴须知。对于需要办理这一业务的人员来说，有必要对文中介绍内容进行具体了解、把握！

2023年个税清算时间

2023年个税清算时间为2024年4月15日前，纳税人需要在该时间前对2023年的个人所得税进行汇算清缴并缴纳税款。

个税清算时间是指纳税人需要对上一纳税年度的个人所得税进行汇算清缴和缴纳相应税款的时间点。根据税务总局的规定，2023年个税清算时间为2024年4月15日前。在这个时间点前，纳税人需要向税务机关提交《个人所得税汇算清缴申报表》并缴纳尚未缴纳的税款或者退还多缴的税款。需要注意的是，如果纳税人逾期未缴纳个人所得税，将会面临罚款、行政处罚以及法律责任等后果。个税清算的具体内容包括以下几个方面：1. 健全个人所得税完税证明管理制度：从2023年1月1日起，纳税人的个人所得税完税证明由税务机关代开，中介机构不再提供此项服务。2. 精准扣除：在2023年，个税专项附加扣除标准将继续上调，纳税人可享受的扣除项目也将增多。3. 优化办税服务：2023年，税务机关将推出新版APP，提供更多便捷的办税服务。

如果个税清算时间错过了怎么办？如果因特殊原因错过了个税清算时间，纳税人可以向当地税务机关申请缓缴罚款或者免除罚款的处理。但需要注意的是，如果个税清算时间逾期较长，可能会引起税务机关的注意并进行检查。

个税清算时间是纳税人必须重视的一个节点。纳税人需要认真履行个人所得税申报和缴纳义务，及时进行汇算清缴，并确保所提供的信息真实、准确、完整。同时，纳税人也要注意按照规定的时间点进行申报和缴纳，以避免产生不必要的罚款和其他法律后果。

【法律依据】：

《中华个人所得税法》第三十二条 纳税人应当在每年4月1日至4月15日前，向税务机关报送上一纳税年度应纳税额、已缴税额和应补（退）税额等有关情况的申报表。