进项票不够的解决方法 税务筹划的12种方法

公司进项发票不够怎么办

1、催促供货商把发票开进来。进项不够，多数情况下，是因为供货商没有及时把进项发票开过来。所以，不管用什么方法，去催促供货商把发票开进来，就可以解决进项发票不够的问题了；

进项票不够的解决方法 税务筹划的12种方法

2、要求公司的业务开专票。增值税分普通发票和专用发票，普通发票不能抵扣增值税，所以可以适当的要求公司的人员报销时都必须开增值税专用发票。当然，除了法规规定不能开专票的除外，这样积少成多，就可以给公司减轻进项不够的问题；

3、作废销项发票。还有一种情况，因为要收货款，提早给公司的客户开了增值税专用发票，又没有收到供货商的进项发票，也会造成专用发票不够。这时，可以和客户商量一下，把开出去的专用发票作废，改成在合理的时间开具，这样也可以解决进项不够的问题。当然，如果双方没有沟通就作废别人的发票，对方如果去认证了，税局会罚款；

4、开具红字发票。如果当月有客户退货的，或者上个月的发票有开错的，我们可以及时开具红字发票，冲红增值税发票后，销项发票就会减少，这样自然就不需要那么多的进项发票了，进项发票不够的问题自然而然就解决了；

5、申请延迟缴纳增值税。如果当月没有办法解决进项发票的问题，那么只有在次月的时候，去税局申请延迟缴纳增值税。下个月进项发票开进来的时候，把应缴纳的增值税做对冲，这样也算是间接解决了进项发票不够的问题了。不过，这个需要税局审批；

6、申请分次缴纳增值税。和延迟缴纳增值税相同，也可以去申请分次缴纳增值税，同样可以间接解决进项发票不够的问题。当然，还是需要税局审批；

7、多缴增值税。企业的进项发票不够，导致的结果就是企业需要多缴增值税，如果企业实在无法解决进项不够的问题，那就多交点增值税就可以了，下个月进项发票回来后，增值税少交点就好了，反正最后缴纳的增值税的总数是不会变的。

公司进项票不够，主要的影响还是一般纳税人的增值税税负，可以进行税务筹划解决

1、前期要有要票意识，这样后期就不会存在着有真实业务经营但是没有进项票据的情况

2、选择可以提供发票的供应商合作，正常交易正常开票

当企业已经存在着进项发票不够的情况了，是可以入驻到园区享受政策的，企业正常纳税经营，可以得到奖励扶持。

有限公司，增值税和所得税地方全额留存，增值税地方留存50%，所得税地方留存40%

奖励扶持，增值税和所得税都可以给到地方留存基础的70%-85%

进项票不能通过买票来解决问题了，是不合法的，后期会面临补税风险

公司进项不够可以通过地方性税收优惠政策，来合理合规解决。

具体政策为：

增值税可以奖励扶持返还；75%——85%

企业所得税可以奖励扶持返还；75%——85%

个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率仅需：0.5%-3.16%

核定后不用考虑成本票，且可以开具专票进行抵扣

非常适合一些成本票欠缺，利润虚高的企业和个人

税收扶持奖励按月兑现，企业当月纳税，税收扶持奖励次月奖励扶持到账

总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的税收扶持奖励政策

全国各地的企业都可以申请享受

一、受到影响的不仅仅在企业，地方政府也会受到影响：

1 、企业受到很大的影响

受疫情的影响，贸易、餐饮、交通运输、教育等受到严重的影响。现在行业在复苏，企业都在寻找适合的洼地发展企业，同时解决企业税负压力。

2、地方性政府受到很大影响

当地企业业务受影响，税收减少，影响当地经济发展。那么地方政府为了让经济发展起来，也对新入驻企业推出了税收优惠政策，只需在税收优惠园区注册企业，无需实体入驻，用入驻企业缴税纳税，就可以享受园区税收优惠政策。

二、企业可以通过哪些方式可以享园区优惠政策：

1、园区设立有限公司

2、园区设立分公司

3、园区迁移原来企业

以上三种方式企业都可以享受园区税金返还政策。（入住企业无需实体入驻）

三、园区优惠政策有哪些：

1 、增值税：奖励企业地方留存的75％-90％

2、企业所得税：奖励企业地方留存的75％-90％

相当于企业可以得到总税收的45％的奖励

3、个人独资企业、个体工商户 ，可以申请核定征收，核定后综合税负率0.5％-3.16％；

4、自然人打开，税率1.5%-2.5%；

综上所述：国家、地方政府、企业，经济的发展是息息相关的，国家不仅鼓励大方政府大力发展同时也会扶持企业的发展。国家出台的惠普性优惠政策和园区优惠政策可以同时享受。园区办理有限公司、个独、个体、代开具有持久性、稳定性，风险性比较低。

进项不够，基本上每个公司都会遇到，针对这种情况

推荐以下方法，望题主采纳！

公司进项不够可以通过地方性税收优惠政策，来合理合规解决。

国内一些经济开发区，或地方政府，为了招商引资，为了吸引外地企业到当地投资纳税，往往会出台非常优渥的税收优惠奖励扶持政策来吸引企业

具体政策为：

增值税可以奖励扶持返还；75%——85%

企业所得税可以奖励扶持返还；75%——85%

个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率仅需：0.5%-3.16%

核定后不用考虑成本票，且可以开具专票进行抵扣

非常适合一些成本票欠缺，利润虚高的企业和个人

税收扶持奖励按月兑现，企业当月纳税，税收扶持奖励次月奖励扶持到账

总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的税收扶持奖励政策

全国各地的企业都可以申请享受

进项发票不够抵扣怎么处理？

企业增值税进项发票不够抵扣，企业不要动其他的心思哦！不要买票解决问题

合理合法的处理方法：

当企业已经存在着进项发票不够的情况了，是可以入驻到园区享受政策的，企业正常纳税经营，可以得到奖励扶持。

有限公司，增值税和所得税地方全额留存，增值税地方留存50%，所得税地方留存40%

奖励扶持，增值税和所得税都可以给到地方留存基础的70%-85%

最好的还是前期有要票意识，不至于后期面临缺票的情况，选择可以提供发票的供应商合作，正常交易正常开票

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》已经2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过，现将修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》公布，自2009年1月1日起施行。

纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：

（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。

没有办法，有多少进项抵扣多少，增值税千万别动脑筋了，会计根据账上的来做就好了。

附注：增值税进项发票作用

1.如果你单位是一般纳税人，公司购货取得进项税就可以抵扣企业销售发生的销项税。

2.进项税发票是你公司购货取得的发票,，销项发票是你公司销售开具的发票,在进项发票不变的情况下,你公司开的销售发票越多,应交的增值税就越多,收入也就越多,利润也就越高,交的企业所得税也就越多。

3.如果当期你单位进项税大于销项税,企业应交增值税申报数额为零，主营业务税金及附加税也无须再计提缴纳。

4.如果当期你单位进项税小于销项税,，那么当月应交增值税=销项税-进项税；并应按应交增值税·的12%计提主营业务税金及附加费。

建议企业之后的经营活动都要合规取得对应的进项票据，除此之外企业还要及时认证取得的进项票，这样才可以用于企业的正常抵扣，降低企业的增值税税负压力。

不够抵就交增值税，在应交税费－应交增值税下再设一个转出未交增值税，设一个应交税费－未交增值税，月末根据销售－进项的差额，也就是应向税务局交增值税的金额，借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税， 下月交税后，借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款

进项票不够抵，你可以留一部分票下月开，就不至于交那么多增值税了。

目前的进项少，销项多，差额就是要交的增值税。

帐务处理：

先转出应交增值税：

借：应交税费——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

缴纳时

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

销项大于进项的情况下，没有别的办法只有交税

销项-进项就是当月要交的增值税

进项票如果不够，有什么比较好的方法可以解决？

企业的进项票不够的情况，要及时发现并解决问题

做税务筹划就是比较好的方法，可以帮助企业合理合法降低缺进项票给企业带来的高税负压力

企业一定不要买进项票来抵扣增值税，这是不合法的，后期还会导致企业补税

成立有限公司在园区内享受政策，地方园区全额留存，增值税50%，所得税40%

奖励扶持比例为地方留存的70%-85%

增值税纳税300万，奖励给企业120万；所得税纳税300万，奖励给企业96万

一,找供应商帮忙先把下个月的票开了

二,这个月少列销项,如果已经出库的商品,对未收到款项的就当分期收款发出商品处理

借:分期收款发出商品

贷:库存商品

下个月再做

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-----增值税(销项税)

借:主营业务成本

贷:分期收款发出商品

如果是出口的话,就放一两票货到下个月出啊.这样就会减少进项

一般纳税人进项抵扣不够怎么办?

一般纳税人进项抵扣不够的时候，千万不要买票来抵扣哦！这样会让企业陷入税务风险，金税四期的系统即将上线，很容易引起税务稽查，导致企业后期补税。

解决进项票的问题，企业需要正常纳税，在园区成立有限公司，正常纳税过后，企业得到奖励扶持吗，降低企业税负压力，合理又合法！

有限公司奖励扶持，在地方留存的基础之上给到企业奖励扶持

增值税地方留存50%，所得税地方留存比例40%，奖励扶持在地方留存你基础上给到企业奖励70%-90%

除此之外，企业还要注意向供应商索取发票，注意红字发票的获得！

般纳税人注册有限公司享受地方性税收优惠政策最稳定，最靠谱！企业可以放心入驻园区享受政策，我们会即时给到企业奖励返还，还会有专业人员进行办理和对接。

2、措施一：查看还有没有购货发票没有收到的，如有应及时向供货单位索要，并及时入帐做为进项税抵扣。

3、措施二：如客户不急于索要发票，可分把发票分几个月开具，不必货物销售出去，就立即开发票（不过一般客户会要求开发票后才付款，为了及时收取货款，销售发生后理应及时开具发票给客户，不过这个就要看你公司的具体情况了）。

4、措施三：关于进项税额不够抵扣，上面也说了这个其实并不是财务单方面做帐的问题，首先要求采购部门采购货物后应及时提交相关的增值税发票给财务入帐；其次销售环节上，销售部门应与客户勾通好货款的支付时间、方式和发票开具时间、方式；最后财务在日常做帐过程中应根据公司的实际情况适当控制每月税款的金额。【摘要】

税朝朝，专注园区招商，为企业保驾护航达到节税目的！

一般纳税人缺进项票的问题是税务筹划时经常谈到的，一般纳税人缺进项对企业影响还是比较大的。首先，就要谈到进销项匹配的问题。

企业若是出现了严重的进销项不匹配，就会被税务关注到，严重的会对企业进行稽查，可能会被认定为虚开，让企业陷入涉税的境地，同时还会面临补税的问题。那么企业什么情况下会被认定为进销项不匹配呢？例如：

贸易行业，进销项匹配，简单的就是说买进多少，就卖出多少，若是销项很多，进项很少，那么企业业务的真实性就值得深究了，很有可能被税务认定为虚开，若是企业不能证明自己的业务真实行，就要面临补税的问题了。

服务行业则是恰恰相反，服务行业的特性决定了该行业没有太多的进项，最大的支出在于员工工资，企业运营成本等。所以服务企业若是有大量的进项，反而会引起税务的注意。但是服务企业若有经营销售性质的，那么就需要有相应的进项，不然也会存在虚开的问题。

因此，无论是贸易行业，还是服务行业，若涉及到销售性质的，都需要保证一定的进项，做到进销项匹配，不过，也经常会出现这种情况：企业供应商为小规模纳税人或是个体工商户，他们无法开出对应的增值税发票，这样就会造成企业缺少足够的进项抵扣，造成企业增值税变高。那么，此时解决方法可以从企业内部和外部共同解决。

从企业内部：企业通过完善自身，前期选择供应商时，慎重选择，最好也是选择一般纳税人企业。同时培养企业财务人员专业知识和企业成员的发票意识。

从企业外部：通过税务筹划，享受税收优惠政策，达到合法节税的目的。

一些税收优惠园区内针对企业增值税过高的问题，有以下税收优惠政策：

增值税、企业所得税享受地方财政产业扶持的70%-90%。；

纳税体量大的企业可以和当地园区再商量较高的产业扶持奖励；

当地财政采用月返，即企业当月纳税，次月奖励。

具体操作流程：企业在税收优惠园区内成立一家与主体公司同类型的有限公司，通过园区内的有限公司来合理分包主体公司的业务，这样就将主体公司的税收留在园区有限公司，通过有限公司享受税收优惠，达到合法合规节税的目的。只要保证园区内的有限公司业务真实，做到三流一致，就完全不用担心税务问题了！

企业通过从内部完善自身和外部享受税收优惠政策，既降低了企业缺进项票的税务风险，也合规的节约了企业的税收。

版权声明：文章转自《税朝朝》公众号，税务筹划需求请关注了解！

享受地方性税收优惠政策合规筹划

1、增值税可以奖励返还地方财政留存部分的：85% 增值税地方财政全额留存：50%

2、举例说明：企业缴纳：200万增值税，地方财政留存：100万增值税

奖励入驻企业：85%

3、计算公式为：200万×50%×85%=85万 通过享受地方性税收优惠政策，纳税200万，奖励返还85万

财政奖励按月兑现，企业当月纳税，财政奖励次月扶持到账，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，全国各地的企业都可以申请享受。

只能缴纳增值税了，如果想避所得税就增大费用。

是的

辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”，“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果）。

所以，本月不能抵扣哦.

企业缺进项发票该怎么办呢？

企业缺进项怎么办？那是因为你没用这个方法。

企业的成本来源复杂，采购成本、人力成本、管理成本、质量成本等组成，还有很多隐形成本是无法计算的，还有一些渠道方面，价格差异导致同样的货物会有不同的票据，还有存在有很多无法取得合理票据的隐形支出，导致企业利润虚高。税负虚高

解决方案：

推荐在有针对企业税收返还的税收优惠地区成立商贸企业

通过税收奖励返还来合理，合规，合法的税收筹划。

以小编所服务的开发区为例：针对商贸企业有以下税收优惠返还政策：具体政策为：增值税奖励地方财政留存部分的 : 85%企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 85%注册招商模式，不改变商贸企业现有的经营模式和经营地址，全国各地商贸企业都可申请享受政策园区有专门的招商平台协助需要政策的企业办理营业执照，以及相关证件，协助处理工商，税务，税收返还等相关事宜

小编所在的招商平台就可以提供这些服务，避免企业来回奔波，省心省事儿！

当月进项票不够怎么办

问题一：增值税进项发票不够,怎么办? 不可能哦。税务机关应该更喜欢多开销项少抵扣进项的纳税人噻，这样才会多缴税噻。你说的情况肯定是税务机关的收入完成的触不想你再多缴税多而增加明年的任务数吧。

问题二：销项发票开出当月进项不足怎么办？ 进项少、销项多，只有多交税了，进项不足、神也无奈。

问题三：进项发票不够了是啥意思？？ 进项发票不够就代表要交多税了，当月应交增值税＝当月不含税销项-当月不含销进项-上月留抵。

举例：当月含税销项20万，上月有含税5万材料票未用，那么当月要准备多少材料票呢？假设是一般纳税人，进销票以17％为例

（1）先将含税价转为不含税价：销项200000不含税是200000/1.17＝170940元，进项50000不含税价＝50000/1.17＝42735元

要计算要多少材料票就先知道税负的问题，税负是指增值税占不含税营业收入的比重，工业一般是3％左右的，你就按以下公式计算出每月要准备的进项额了：（不含税销项170940-不含税进项X）*17％/丁含税收入170940＝税负3％

（1）170940*3％＝5128.2元

（2）5128.2/17％＝30166元

（3）170940-30165＝140775元

也就是说当月要进项票140775-42735＝98040元。

问题四：如果当月的进项票不够抵销项的话怎么办呢？是不是只能按17%交税？ 那是当然要交税，除此之外，没有别的办法

问题五：进项发票不够抵扣怎么处理？ 进项票不够抵，你可以留一部分票下月开，就不至于交那么多增值税了。

目前的进项少，销项多，差额就是要交的增值税。

帐务处理：

先转出应交增值税：

借：应交税费――转出未交增值税

贷：应交税费――未交增值税

缴纳时

借：应交税费――未交增值税

贷：银行存款

问题六：销项发票已开进项发票当月未认证怎么办 不行，4月份销项3520000元，就按这个数计税并纳税，进347200元未认证就不算你4月的进项了，5月份认证了只能算5月的，并且用于5月及以后月份抵扣，税务局从来没有退税一说，只有你注销企业时，多交的税才能在税务检查完，并认可退税，才能办理退税。

问题七：当月发票已开 当月进项发票未认证怎么办 只有销项，没有已认证的进项，那就需要按照销项税额全额缴纳税款。不过，这只是时间性差异，没认证的进项税，下个月还可以进项认证抵扣。

这种情况，属于工作失误，会造成公司提前交税，给企业造成现金流减少的负担。

问题八：企业进项票太多，我们的客户都不要票，销项票太少，如果一次认证了，几乎每月都不用交税，该怎么办， 该怎么办？

答：分析你的问题，应该是销售比较好的情况（我们的客户都不要票），只是有大量客户不需要票而已。感觉该这么办。

把进项票全部认证，做入到进项税中。销售呢，无票的应该按无票收入照做账务处理，照章纳税。否则是要出现问题的，不是你少印证，交点税（即使达到行业税负率），就没事了。因为从印证时间分恭进货时间差可以判断出你司是否有偷税漏税嫌疑，加上查账加以确认的话，搬出来相关税收法规及法律条款问题就严重了。等问题出现后，那就是生孩子不叫生孩子了，叫吓人了。还是依法经营，照章纳税的比较稳妥。

希望对你有提醒作用。

问题九：如果本月的进项发票比销项发票多，该怎么办？ 进项大于销项，多出的进项税，留待下月抵扣，这月不用交税

问题十：当月没有进项发票需要开发票怎么办 贵公司是小规模还是一般纳税人的？小规模的话还不是特别严格，但如果是一般纳税人的公司，没进项票，到时有开发票，税点就很高的了。因为一般纳税人的进项票是可以抵税的。