杭州税务系统升级 税务局系统升级要多久2020

电子专票试点继续扩大 金税四期到来

【导语】增值税又有新政策了，增值税又变了，13%，9%，6%，电子专票试点再扩大，金税四期到来了，各地税务工作正在开展中，下面就带大家具体了解一下有关情况。

杭州税务系统升级 税务局系统升级要多久2020

一、免征!11月起施行!

1.离岛免税店销售离岛免税商品，免征增值税和消费税。

2.离岛免税店销售离岛免税商品不得开具增值税专用发票。

3.离岛免税店兼营应征增值税、消费税项目的，需要分别核算离岛免税商品和应税项目的销售额。

4.离岛免税店需要将离岛免税商品的名称和销售价格、购买离岛免税商品的离岛旅客信息和税务机关要求提供的其他资料，实时向税务机关提供。

二、再扩大!增值税电子专票试点!

近日，浙江省税务局发公告：在杭州市新设立登记的纳税人中开展专票电子化试点，试点纳税人范围由杭州市税务局确定，受票范围为杭州市税务局管辖范围内的纳税人。

自2020年11月起，杭州市试点纳税人开出的增值税电子专用发票受票范围，扩至浙江省税务局和宁波市税务局管辖范围内的纳税人。

这一公告的出台，意味着增值税电子专票又扩围了!

纳税人收到电子专票需注意：1.在总局发票查验平台下载OFD阅览器，用阅览器可打开电子专票。2.根据有关规定，电子专票采用电子签名代替印章。3.电子专票在发票监制章上鼠标右键，点击验证，验证结果“该签章有效”等字样，说明此专票有效且未被篡改。4.该专票对应业务如属可以抵扣进项税额事项，在勾选平台勾选确认申报抵扣，这一点与传统纸票没有区别。5.以电子专票纸质打印件作为报销入账归档依据的，根据财会〔2020〕6号以及各地试点文件规定，必须同时保存打印该纸质打印件的电子文件。6.由于电子发票的特性，在发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形时，只能开具红字电子专票。

三、金税四期，要来了!

11月中旬，国家税务总局发布2020年12月政府采购意向公告，官宣金税四期的到来!

采购项目：金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能建设项目。

预算：195万

采购时间：2020年12月

要求：实现金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能系统，部署于税务总局内网。

释放了一个信号——“系统升级，技术布局、加强监控”!监管之网，越来越密!

四、增值税税率

(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13%。

(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%：

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;

5.国务院规定的其他货物。

(三)纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

(四)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。

(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整，由国务院决定。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的，从高适用税率。

电子专票试点继续扩大，金税四期到来，国家地区都在加紧执行中，希望大家也能够重视起来!

杭州小规模纳税人升级一般纳税人哪里审批

杭州小规模纳税人升级一般纳税人由所属税务机关审批。

纳税人向区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口领取并填写《增值税一般纳税人资格通用申请书》，连同如下资料呈交申报管理科的文书受理窗口：

营业执照、税务登记证副本；

法人代表、办税员的身份证明(身份证或护照)；

经营场地资料(房产证或租赁合同)；

银行账号证明；

分支机构申请认定时，应同时提供总机构增值税一般纳税人认定批复书，以及总机构确认其为统一核算分支机构的证明材料；出口企业、盐业批发企业，应提供有关部门出具的批准其从事进出口业务或盐业批发业务的证明材料；

实际纳税及销售预测的相关资料；

所属税务机关要求提供的其他资料。

申请人必须提交上述证件资料的原件和经签章的复印件。

区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口接到纳税人的申请资料后，经审核，符合要求的，制发《税务文书领取通知单》交纳税人，并将相关资料转交给纳税人所属的管理科。

在广东省发布的方案中，其明确要以税务执法、税费服务、税务监管为切入点，并提出2022、2023和2025年的三个阶段性目标，在7个方面近30项改革任务中，提升税收征管的数字化能力占据核心地位。

然而，要实现上述任务，其中一个关键的背景是金税四期工程的启动实施。2020年11月，国家税务总局曾发布金税四期相关项目的政府采购意向公告，采购主要为金税四期决策指挥端等项目提供配套功能。

“经过近一年的部署和技术建设，目前金税四期已完成主要流程的升级，相比金税三期，四期工程的最终目的是将企业经营账簿数据纳入税收系统，从而实现增值税申报和企业销售数据的结合，这是以数治税顺利实施的重要技术保障。”一位地方税务部门人士表示。

在金砖国家税务局长会议上，国家税务总局局长王军指出，大数据时代的税收治理必然进入“以数治税”阶段。“当前，我们正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。”王军说。

在财税人士看来，中国税收征管经历“经验管税”和“以票管税”两个时期后，“以数治税”的来临也是必然趋势。

国家税务总局的资料显示，“经验管税”时期，税收征管效能主要依靠人的经验积累而提升，体现的是加法效应。而进入“以票管税”时期，税收征管效能主要依靠票的关联监控而提升，这主要体现的是倍增效应。

此后一段时间，依托金税工程和增值税发票管理系统，我国税收征管不断升级。特别是2014年以来，税务部门对金税工程进行的系统性改造，为增值税发票系统升级创造了条件。

2020年，增值税专票电子化首先在宁波、石家庄和杭州3个地区进行前期试点，按照安排，增值税专票电子化将采取先试点后推广的方式。

根据中办、国办的要求，2021年要建成全国统一的电子发票服务平台，同时要制定出台电子发票国家标准，有序推进铁路、民航等领域发票电子化，并在2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。

王军表示，以数治税主要通过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控。

值得注意的是，目前金税四期虽然主打“以数治税”概念，但从税收征管现状看，短期内企业尚不可能完全摆脱“发票依赖”，然而不可否认，未来增值税申报与企业经营数据有机结合将是必然。

华税律师事务所相关人士介绍，根据增值税法理，增值税纳税义务发生于销售环节，因此应当与销售收入有关联，而与发票开具无关。因此，无论是否开具发票，企业发生销售行为、取得应税收入的，都应当计缴税款。

而对于没有发生销售行为，不需要承担增值税纳税义务的，也不应当计缴税款，这可以有效降低增值税虚开现象的发生频率，从而避免国家税款损失。

基于此，在金砖国家税务局长会议上，王军表示，从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的过程，其实也是促进纳税人从“被动遵从”到“主动遵从”再到“协同遵从”的过程，这是税收现代化不断向前迈进的过程。

纳税信用级别是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的级别。

2014年10月1日起，《纳税信用管理办法(试行)》发布。2003年7月17日国家税务总局发布的《纳税信用等级评定管理试行办法》(国税发〔2003〕92号)同时废止。

信用等级分为A、B、C、D四级。A级信用最高，D级信用最差。

A级：A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的。

B级：纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的。

C级：纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的。

D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。

出口退税无电子信息申报数据怎么报送税务局?

关于这个"无电子信息申报数据"步骤:进入"基础数据采集"-"出口信息情况申报录入"-"出口无电子信息申报录入",再到"退税正式申报"-生成信息申报数据"-打印,后按正常出口退税压缩,申报就行了,申报时选"其他单证申报",希望能帮到你

"无电子信息申报数据"步骤:

1，进入"基础数据采集"-"出口信息情况申报录入"-"出口无电子信息申报录入",

2，再到"退税正式申报"-生成信息申报数据"-打印,

3，后按正常出口退税压缩,申报就行了,申报时选"其他单证申报",

在你上传文件的地方会出现新的按钮，点无信息申报就可以了，没有按钮的话试试看升级网站的控件，再不行的话就生成数据后用U盘拷给专管员

因为，外贸企业要求每年的次年4.15日前申报完一年所以信息，即使无发票信息也要申报，跟正常申报过程一样，录入完就OK

杭州桐庐社保2022系统更新后2021年12月份交的社保怎么显示未到账

有信息延迟。

社保交了但是查询的时候显示的是未到账的原因是银行系统和社保缴费系统的接轨问题，一般银行的回盘时间是3个工作日，再加上社保系统的回盘，可能会造成信息延迟。

社保到账时间规定，社保办理时间为1-20号，社保局将在22号-30号进行划费(非城区，划费时间会提前到10号前)。

每个月的社保费是统一交到税务局系统账户上，再由税务局划到个人账户的，一般为月底30日之前到账。

个人社保卡上的余额可以在次月3号左右查询的到。

这次的全国税务工作会议信息量很大，作为纳税人必须关注。

2021年1月8日，全国税务工作会议在北京召开。会议总结了2020年和“十三五”时期税收现代化建设成绩，研究“十四五”时期税收改革发展思路，部署了2021年重点任务。与纳税人息息相关的，主要是以下几个方面：

一、继续抓实抓细延续实施和新出台的税费优惠政策落实，持续优化推动政策红利直达市场主体的机制和做法。

这个政策对纳税人来讲非常关键。

1，尚未到期的税务优惠政策继续执行；

2、已经到期或即将到期的优惠政策如需要可研究继续执行；

3、进一步根据需要出台相关税收优惠政策。

比如：小规模纳税人减按1%征收率缴纳增值税的政策已到2020年12月31日到期，但目前暂可继续执行。下一步肯定会出台正式文件，政策有望延续至2021年底。同时，国家税务总局会根据经济运行情况，进一步出台相关税收优惠政策，让政策红利惠及更多纳税人。

最近几年，咱们国家的推出的税收优惠政策可以说非常多，效果也非常明显。

2018年全年减税降费规模约1.3万亿元人民币。

2019年全年减税降费2.36万亿元，所有行业税负均不同程度下降。

2020年，新增减税降费超过2.5万亿元。

这些减税降费政策，惠及到各业各业，特别是对于小型微利企业，小规模纳税人，高新技术企业等，支持力度更大。

2020年，为应对新冠疫情对企业造成的负面影响，国家前后出台了大量的减税降费政策，支持企业复工复产。具体包括以下12项：

1、支持防护救治

（1）取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税；

（2）个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎的医药防护用品等免征个人所得税。

2、支持物资供应

（3）对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额；

（4）纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税；

（5）纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税；

（6）对疫情防控重点物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除；

（7）对卫生 健康 主管部门组织进口的直接用于防控疫情物资免征关税。

3、鼓励公益捐赠

（8）通过公益性 社会 组织或县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除；

（9)直接向承担疫情防治任务的医院捐赠应对疫情物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除；

(10)无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；

(11)扩大捐赠免税进口范围。

4、支持复工复产

(12)受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至8年。

第二、稳妥实施发票电子化改革，推进信息化建设迈出实质性步伐。

电子发票在我国经过这么多年的发展，相关技术目前已经趋于成熟。所以总局提出，要建成并上线全国统一的电子发票服务平台，逐步稳妥扩大改革试点范围。

2012年5月份，国家发改委发布《关于组织开展国家电子商务示范城市电子商务试点专项的通知》，获批开展电子发票的试点城市只有5个，分别是重庆、南京、杭州、深圳、青岛。

2013年4月，国家税务总局发布了《网络发票管理办法》，在确保网络发票电子信息正确生成，可靠存储、查询验证、安全唯一等条件的情况下，可以试行电子发票。

2015年8月，国税总局发布《关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知》，增值税发票系统升级版电子发票系统与各地已推行的电子发票系统进行衔接改造。试点地区 8月1日起应使用增值税发票系统升级版开具电子发票，其他开具电子发票的系统同时停止使用。

2015年11月，国家税务总局《关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号），各地区已使用电子发票的增值税纳税人，2016年1月1日起使用增值税电子发票系统开具增值税电子普通发票，增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

2020年9月1日以来，国家税务总局在宁波、石家庄和杭州新办纳税人中先后开展了增值税专用发票电子化试点。

2020年12月20日，国家税务总局印发《关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》，自2020年12月21日起，在天津、河北、上海、江苏、浙江、安徽、广东、重庆、四川、宁波和深圳等11个地区的新办纳税人中实行专票电子化，这些地区开出的电子专票全国范围内皆可接收使用。其中，宁波、石家庄和杭州3个地区前期已试点纳税人开具电子专票的受票方范围也同步扩至全国。2021年1月21日，在其余地区的新办纳税人中实行专票电子化。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。

第三、切实强化精确执法，增强税务执法的规范性统一性。把准执法尺度，创新执法方式，坚决防止和纠正粗放式、选择性、一刀切的随意执法，推广“首违不罚”清单制度。持续深化税务系统全面从严治党，促进税务干部廉洁从税。

这条是对税务机关工作人员的要求，但同样惠及纳税人。

比如：推广“首违不罚”清单制度。

2020年，在长三角一市三省，对首次税务轻微违法行为采取不处罚的措施。当年7月，上海市税务局、江苏省税务局、浙江省税务局、安徽省税务局、宁波市税务局联合制定了《长江三角洲区域税务轻微违法行为“首违不罚”清单》。

该《清单》包括纳税人和 扣缴义务人未按规定办理税务登记事项，未按规定设置、保管账簿，未按规定报备财务会计制度、软件及银行账号，未按规定安装使用税控装置，未按规定办理 纳税申报等18项被列入“首违不罚”事项。

前段时间，安徽省怀远县违反减税政策增加企业负担等问题被通报，主要原因是怀远县政府及有关部门以“应对疫情影响加强协税护税”名义干扰税收征管秩序，违规设置建筑市场准入门槛，恶意截留工程款项，严重增加企业负担。加强税务执法队伍建设，提高执法队伍专业素质，增强执法的规范性，防止类似情况的再次出现。

国家税务总局党委书记、局长王军的工作报告，内容很多，信息量很大，建议大家有时间好好学习。