消费税的计算公式 进口消费税的计算公式

消费税税额怎么计算

(1)委托加工的根据《中华消费税暂行条例》：应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税;

消费税可按如下方式进行计算：对于实行从价定率的消费品，应纳税额＝销售额×比例税率。对于实行从量定额的，应纳税额＝销售数量×定额税率。对于实行复合计税的，应纳税额＝销售额×比例税率＋销售数量×定额税率。

消费税的计算公式 进口消费税的计算公式

实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额乘以比例税率+销售数量乘以定额税率

消费税是怎么算的

应纳税额=组成计税价格×金银首饰消费税税率

消费税的计算公式：1、从价计税时应纳税额=应税消费品销售额×适用税率2、从量计税时应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准3、自产自用应税消费品a、用于连续生产应税消费品的，不纳税；b、用于其他方面的：有同类消费品销售价格的，按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税税率）应纳税额=组成计税价格×适用税率4、委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）应纳税额=组成计税价格×适用税率5、进口应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）应纳税额=组成计税价格×消费税税率6、零售金银首饰的纳税人在计税时，应将含税的销售额换算为不含税额的销售额。金银首饰的应税销售额=含的销售额÷（1+税率或征收率）组成计税价格=购进原价×（1+利润率）÷（1-金银首饰消费税税率）应纳税额=组成计税价格×金银首饰消费税税率7、对于生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工、奖励等方面或未分别核算销售的按照组成计税价格计算纳税。

《暂行条例实施细则》第十六条

纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：

(一)按纳税人最近时期同类消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。具体包括，在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的国有企业、集体企业、私有企业、股份制企业、其他企业、行政单位、事业单位、军事单位、团体和其他单位、个体经营者及其他个人。货物的平均销售价格确定;

(三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)属于应征消费税的货物，其组成计应纳税额=应税消费品数量×消费税单位税额税价格中应加计消费税额。公式中的成本是指：销售自产货物的为实际生产成本，销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由确定。

消费税计算公式是什么

消费税的计算公式包括从价计税时、从量计税时、自产自用应税消费品等。消费税的征收范围有品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等。消费税主要作用是优化税制结构，完善流转税课税体系;削弱和缓解贫富悬殊以及的矛盾等。

消费税计算公式是：

1、从价计征的，应纳消费税税额=销售额（同类消费品售价、组成计税价格）乘以消费税比例税率；

2、从量计征的计算公式为，应纳消费税税额=销售数量（移送使用数量、交货数量应纳税额 =组成计税价格×金银首饰消费税税率、进口数量）乘以单位税额。

根据规定，在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的外商投资企业和外国企业，也是消费税的纳税人。

第五条 消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式：

实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额乘以比例税率

纳税人销售的应税消费品，以计算销售额。纳税人以以外的货结算销售额的，应当折合民计算。第七条 纳税人自产自用的应税消费品，按照纳税人生产的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。

实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式《消费税暂行条例》：

组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量乘以定额税率）除以（1－比例税率）

消费税计算公式及解释

消税收优惠形式如下：费税计算公式是：消费税=销售额×税率。

销售额是指纳税人销售应税商品或提供应税劳务所取得的收入金额；税率是指消费税的征收比例，根据不同的商品或服务类别而有所不同。消费税的计算公式可以理解为：纳税人需要按照销售额的一定比例缴纳消费税，这个比例是根据商品或服务的类别确定的。例如，一些品或者烟酒等商品的税率可能较高，因为这些商品在消费过程中产生的成本较高。

消费税的计算过程相对简单，但需要注意的是，不同商品或服务的税率不同，因此需要针对不同的商品或服务进行分别计算。此外，在某些情况下，消费税的计算可能会涉及到一些复杂的因素，例如：折扣销售、批量销售等，这些情况需要具体情况具体分析。

计算消费税的注意事项：

1、了解税目与税率：首先需要了解消费税的税目以及对应的税率。消费税的税目包括烟草、酒类、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车等。对于不同的税目，税率也有所不同。

2、确定计税依据：消费税的计税依据是根据销售额来计算的，销售额是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费应纳税额=同类消费品销售价格×自产自用数量×适用税率用，但不包括应收取的消费税的计算公式：税款。在确定计税依据时，需要针对不同的应税消费品分别处理。

3、区分不同情况：在计算消费税时，需要区分不同的情况。对于生产应税消费品，是从生产销售环节开始征税的，而对于进口应税消费品，则是在进口环节征税。另外，对于委托加工的应税消费品，需要将委托加工收回的应税消费品交付后才征税。

4、注意税收政策变化：消费税的政策会根据经济状况的变化而调整。因此，在计算消费税时，需要注意的税收政策变化，以确保计算的准确性。

消费税计算公式及解释

二、可分为哪几种根据对外购固定资产所组成计税价格=（成本+利润）除以（1－比例税率）含税金扣除方式的不同，可以分为:

消费税计算公式分为从价计税和从量计税两种情况，以及自产自用应税消费品和委托加工应税消费品：

纳税人销售的应税消费品，以计算销售额。纳税人以以外的货结算销售额的，应当折合民计算。第七条 纳税人自产自用的应税消费品，按照纳税人生产的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。

1、从价计税时应纳税额=应税消费品销售额适用税率；

自产自用应税消费品有同类消费品销售价格的按照纳税人生产的同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的按照组成计税价格计算纳税；委托加工应税消费品由受托方交货时代扣代缴消费税。

1、减税：减税是对纳税人按税法规定的税率计算的应纳税额给予减征一部分的措施。在税收法规中规定减征，是为了给予某些纳税人以鼓励和支持。税收减征都是按税法规定进行的；税收减征的具体办法有两种，一是比例减征法，即按计算出来的应纳税额减征一定比例。例如，我国税法规定，在经济特区设立的从事服务性行业的外商投资企业，外商投资企业投资超过500万美元，经营期10年以上的，可以从获利年度开始，年免征企业所得税，第二年至第三年减半征税。二是减率减征法，即用减低税率的办法来体现减征税额。如我国税法规定，对在经济特区设立机构、场所，从事经营的外国企业可以减按15%的税率征收企业所得税；

2、免税：免税是对纳税人按税法规定应纳的税额不予征收，也是鼓励某些纳税人或某些特定行为的一种措施。例如，我国税法规定，农业生产单位和个人销售自产初级农业产品，可以免征；免税与免征额不同，所谓免征额是指从征税对象中扣除的免予征税的数额。征税对象小于免征额时，不征税；超过免征额时，只就超过部分征税。免征额不属于税收优惠，它对所有人都是一样的，不对谁形成优惠，是构成税收制度的一个要素；免税与起征点也不同，起征点是对征税对象应当征税的数量界限。征税对象达不到起征点的不征税，达到并超过起征点，按全部数额征税。例如，我国现行营业税条例规定，按期纳税的，起征点为月营业200元至800元；按照次征收的，起征点为每次日营业额50元。各地可以根据本地的情况确定本地区的起征点。不超过起征点的不课税，超过起征点的，就营业额的全额课征，不会从全额中扣除起征点。起征点看起来似乎是一种税收优惠，但实际上，是为了照顾应税收入较少的纳税人，其目的是为了使税收政策符合合理负担的原则，起征点也是税收制度的组成部分；

3、出口退税：出口退税指税务部门根据税法规定，对出口企业已出口商品原来所承担的流转税予以退还的措施。其目的是为了鼓励出口。纳税人出口适用税率为零的货物，向海关办理出口手续后，凭出口报关单等凭证，可以按月向税务机关办理该项货物的退税；

4、先征后退：先征后退是先依据税法，将纳税人应缴的税款征收上来，再由门予以全额或部分返还的措施。例如，1994年税制改革后，曾对外商投资企业实行流转税超税负返还，即先根据统一的流转税法规对其征税，然后再返还其在新流转税制下的税负超过原流转税制下税负的额。

综上所述，消费税是一种重要的财政税种，主要用于调节和控制消费行为，同时也是财政收入的重要来源。对于消费者和商家来说，了解消费税的计算公式及规定，有助于正确处理相关税务事宜，避免违法风险和经济损失。

【法律依据】：

《中华企业所得税法实施条例》第十条

企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

和消费税的计算公式是怎样的?

组成计税价格=购进原价×（1+利润率）÷（1-金银首饰消费税税率）

一、和消费税的计算公式是怎样的(一)单一从量消费3、委托加工应税消费品组成计税价格的计算税:

第十四条消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

1、消费税=按数量计算

(二)单一从价消费税:

1、消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率

2、=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×17%

(三)复合计税消费税:

1、消费税=(关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率+从量税

2、=(关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率)×17%

自产自用

1、消费税=(成本+利润+自产自用数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率+从量税

(四)委托加工代收代缴消费税

代收代缴消费税=(材料成本+加工费+辅料+委托加工收回数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率+从量税2、=不含税加工费×17%

(一)生产型

(二)生产型指在征收时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型的征税对象大体上相当于国民生产总值，因此称为生产型。

(三)收入型

(四)收入型指在征收时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型。

(五)消费型

(六)消费型指在征收时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型的征税对象仅相当于消费资料的价值，因此称为消费型。

(一)两者范围不同:对货物普遍征收，消费税对特定货物征收。

(二)两者与价格的关系不同:是价外税，消费税是价内税。

(三)两者的纳税环节不同:消费税是单一环节征收，是在货物所有的流转环节道道征收。

(四)两者的计税方法不同:是按照两类纳税人来计算的，消费税的计算方法是根据应税消费品来划分

从上述的文章我们可以了解到，缴税纳税是我们每个公民的义务我们是需要去履行的，以上就是我为您详细介绍关于和消费税的计算公式是怎样的?的相关知识。

消费税的计算公式

1、用于连续生产应税消费品的

消费税计算公式是：

二、消费税的征收范围有哪些

1、从价计征的，应纳消费税税额=销售额（同类消费品售价、组成计税价格）乘以消费税比例税率；

【法律依据】

2、从量计征的计算公式为，应纳消费税税额=销售数量（移送使用数量、交货数量、进口数量）乘以单位税额。

根据规定，在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消激滑铅费品的外商投资企业和外国企业，也是消费税的纳税人。

第五条 消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式：

实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额乘以比例税率

纳税人销售的应税消费品，以计算销售额。纳税人以以外的货明好结算销售额的，应当折合民计算。第七条 纳税人自产自用的应税消费品，按照纳税人生产的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按让带照组成计税价格计算纳税。

实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式：

组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量乘以定额税率）除以（1－比例税率）

消费税的计算公式是怎样的

（图源网络，数据仅供参考）

一、消费税的计算公式是怎样的

提醒您，消费税得计算方式如下:

1.从价计税时

应纳税额=应税消费品销售额×应纳税额=同类消费品销售单价×委托加工数量×适用税率适用税率

2.从量计税时

应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准

3.自产自用应税消费品

(1)用于连续生产应税消费品的，不纳税;

(2)用于其他方面的:有同类消费品销售价格的，按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

组成计税价格=(成本+利润)÷(1- 消费税税率)

应纳税额=组成计税价格×适用税率

4.委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1- 消费税税率)

应纳税额=组成计税价格×适用税率

消费税得征收范围如下:

类:一些过度消费会对人类健康、秩序、生态环境等方面造成危 害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火等;

第二类:品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等;

第四类:不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等;

第五类:具有一定财政意义的产品，如护肤护发品等。

三、消费税主5、进口应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。要作用是什么

消费税主要作用如下:

1. 优化税制结构，完善流转税课税体系;

2. 配合户口政策和消费政策;

3. 筹集资金，增加财政收入;

4. 削弱和缓解贫富悬殊以及的矛盾。

消费税计算公式?

金银首饰的应税销售额=含的销售额÷（1+税率或征收率）

计税方法

三、消费税和的区别消费税和的区别如下:

1、从价计税时

应纳税额=应税消费品销售额×适用税率实行复合计税办法计算纳税的组成计税价格计算公式：

应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准

3、自产自用应税消费品

a、用于连续生产应税消费品的，不纳税；

组成计税价格=（成本+利润）÷（1- 消费税税率）

应纳税额=组成计税价格×适用税率

组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1- 消费税税率）

应纳税额=组成计税价格×适用税率

组成计税价格 =（关税完税价格+关税）÷（1- 消费税税率）

应纳税额 =组成计税价格 ×消费税税率

6、零售金银首饰的纳税人在计税时，应将含税的销售额换算为不含税额的销售额。

7、对于生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工、奖励等方面或未分别核算销售的按照组成计税价格计算纳税。

扩展资料：

第十二条消费税由税务机关征收，进口的应税消费品的消费税由海关代征。

个人携带或者邮寄进境的应税消费品的消费税，连同关税一并计征。具体办法由关税税则委员会会同有关部门制定。

第十三条纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除财政、税务主管部门另有规定外，应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。

委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。

进口的应税消费品，应当向报关地海关申报纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

参考资料来源：

消费税税负率计算公式

b、用于其他方面的：有同类消费品销售价格的，按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

消费税计算公式是：

2、从量计税时

1、从价计征的，应纳消费税税额=销售额（同类消费品售价、组成计税价格）乘以消费税比例税率；

4、委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

2、从量计征的计算公式为，应纳消费税税额=销售数量（移送使用数量、交货数量、进口数量）乘以单位税额。

根据规定，在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的外商投资企业和外国企业，也是消费税的纳税人。

第五条 消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式：

实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额乘以比例税率

实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式：

组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量乘以定额税率）除以（1－比例税率）